鲍大人：回复bamboo老师 可是交税的时候不应该抵扣吗

鲍大人：回复bamboo老师 在哪抵呀

鲍大人：回复bamboo老师 为什么应纳税额直接法里面就包括弥补亏损呢

bamboo老师：回复鲍大人有专门的一栏弥补以前年度亏损啊

鲍大人：回复bamboo老师 ？？？，不懂。老师，我问的是税法二里面的内容

鲍大人：回复bamboo老师 请问，弥补亏损在间接法里怎么弥补呢

bamboo老师：回复鲍大人应纳税所得额=会计利润总额±纳税调整项目金额 在计算后出应纳税所得额后再弥补

春暖花开：回复邹老师 老师，年度利润总额是年报的时候要用的数值吧

邹老师：回复春暖花开你好，是的

春暖花开：回复邹老师 老师，那我12月本年累计利润总额比如100万，是不是包含我之前已经交过的企业所得税了那部分的利润了

邹老师：回复春暖花开你好，是的

徐晓萍：回复紫藤老师 能说的详细一点吗？

紫藤老师：回复徐晓萍因你亏损与盈利都是挂在同一个会计科目(利润分配)上,结转入利润分配时就直接冲期初余额,所以不用做会计处理

灵巧的发带：回复邹老师 甲公司为一般纳税人，5月12日与乙公司签订代销协议，乙销售甲的商品，乙按售价的10%收取手续费，售价约定不含税100万，该批产品成本80万。当日货物已发出。 求会计分录

邹老师：回复灵巧的发带借；发出商品 贷；库存商品

老实的小蝴蝶：回复雷蕾老师 好，谢谢老师了

雷蕾老师：回复老实的小蝴蝶1、银行存款增加30万（资产），长期借款增加30万（负债）。 2、固定资产增加12万；长期应付款（负债）增加12万 3、银行存款增加5万，预收账款增加5万（负债） 4、原材料增加6万（资产），预付账款减少5万（资产），应付账款增加1万（负债） 5、银行存款减少8万（资产），应交税费减少8万（负债） 6、应收账款增加35万（资产），收入增加35万（收入） 7、固定资产增加40万，所有者权益增加40万 8、库存商品减少3万（资产），营业外支出3万（损失） 9、结转商品成本，成本增加20万（成本），库存商品减少20万（资产）。 10、银行存款减少4万（资产），销售费用增加4万（费用）

雷蕾老师：回复老实的小蝴蝶最后的资产总额：期初360%2B30%2B12%2B5%2B6-5-8%2B35%2B40-3-20-4 最后的利润总额：35-20-3-4=8

老实的小蝴蝶：回复雷蕾老师 老师，就像第一题一项资产增加，一项负债增加，那么如何计算呢？

老实的小蝴蝶：回复雷蕾老师 老师，就像第一题一项资产增加，一项负债增加，那么如何计算呢？

雷蕾老师：回复老实的小蝴蝶会计恒等式就是资产=负债%2B所有者权益。 第一项就是使得资产增加，负债增加。你是说如何计算什么？计算资产总额的时候不用考虑负债，就把资产的都加起来就可以了。是问这个吗？

老实的小蝴蝶：回复雷蕾老师 嗯，知道了

老实的小蝴蝶：回复雷蕾老师 谢谢，老师了

雷蕾老师：回复老实的小蝴蝶不客气，祝您学习愉快~

唐凤莉：回复立红老师 就是2019年末的账

立红老师：回复唐凤莉你好 就是2019年末的账——分录 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润 不需要计提所得税费用

唐凤莉：回复立红老师 谢谢老师

立红老师：回复唐凤莉不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

三省居士：回复宋生老师 所有者权益类不是贷减借，余额在贷方吗？

宋生老师：回复三省居士你好！这个是结转，所有者权益是贷方增加，不过余额在哪方，不一定了

三省居士：回复宋生老师 老师，本企业是净亏损，所有者权益贷方增加，借方减少，未分配利润记借方，本年利润记贷方，这个结转不按所有者权益期初%2b贷-借，余额在贷方这个关系式，哪怎么掌握呀？

宋生老师：回复三省居士你好！没明白你意思。你是想做什么

三省居士：回复宋生老师 我是说，所有者权益记账规则借减贷增，这个结转不按照这个规则，余额怎么结，有什么规律？

宋生老师：回复三省居士你好！结转就是如果是借方余额，就转到贷方，贷方余额就转入借方

三省居士：回复宋生老师 我的企业净亏损，未分配利润记借方，本年利润（实际也是一些费用）记贷方，年终亏损余额怎么算？

宋生老师：回复三省居士你好！这个亏损的金额，你看利润表就好了

三省居士：回复宋生老师 利润表只反映当年盈亏，这里是不是要反映历年情况（未分配利润是历年的），而且利润表也是根据账簿数据计算得到的吧？

宋生老师：回复三省居士你好！是的。利润表是根据账簿数据来的。累计的，看资产负债表