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乙企业当年会计利润总额为
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夏天老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.37w
引用 @ 木兰花 发表的提问：
老师好 申报三季度企业所得税利润总额是当年一至三季度的盈利 ，需要缴纳企业所得税，但是以前年度亏损，是和以前年度累计的还是只是今年的利润
你好，是今年的累计利润，以前亏损的可以去税务大厅办理抵税申请，就是这一期的所得税抵之前多交的
256楼
2023-03-20 15:50:58
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木兰花：回复夏天老师 老师 缴纳季度所得税只是几年累计利润 并不设计以前年度是吗
2023-03-20 16:11:49
木兰花：回复夏天老师 抱歉老师打错了 今年累计利润
2023-03-20 16:23:49
夏天老师：回复木兰花是的，季度所得税只涉及今年累计利润
2023-03-20 16:40:56
木兰花：回复夏天老师 非常感谢老师 周末愉快
2023-03-20 17:03:41
夏天老师：回复木兰花不客气，希望有帮到你
2023-03-20 17:14:19
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 积极的大门 发表的提问：
3.甲企业为我国一家居民企业,符合小型微利企业的条件。甲企业本年度利润为20万元,当年1月购入一办公家具,价值为4800元,未计提折旧,并在计算会计利润时全额扣除。假设除上述事项外该企业无纳税调整项目。要求:计算甲企业本年应纳企业所得税.
:计算甲企业本年应纳企业所得税=（200000-4800）*2.5%
257楼
2023-03-21 14:16:17
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 布丁 发表的提问：
2019年1月填写去年第四季度小规模纳税人企业所得税A类表，第三行利润总额数到底填写利润表第四季度的利润总额，还是本年累计利润总额。
填写的是利润表的本年累计金额
258楼
2023-03-21 14:29:41
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布丁：回复马老师 老师是1到十二月份利润总额？因为纳税期限写的2018.10.01-2.18.12.31
2023-03-21 14:59:27
马老师：回复布丁你申报表里如果是本年累计，那就是全面累计数
2023-03-21 15:24:11
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ 布丁 发表的提问：
2019年1月填写去年第四季度小规模纳税人企业所得税A类表，第三行利润总额数到底填写利润表第四季度的利润总额，还是本年累计利润总额。
您好，填写本年累计数额
259楼
2023-03-21 14:47:14
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布丁：回复暖暖老师 1到12月份的？
2023-03-21 15:22:00
暖暖老师：回复布丁是的，1-12.月的利润合计数字
2023-03-21 15:46:09
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 碧蓝的百合 发表的提问：
为什么企业所得税表上利润总额和报表里的利润总额不一致
你好这个是需要一致，和利润表上面。不一样你需要去查 看你是不是填写掉了？
260楼
2023-03-21 15:08:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 受伤的便当 发表的提问：
分红(软件技术开发企业,利润总额150万,股利分配比例为当期未分配利润的10%)分录怎么写
你好， 1.计提 借利润分配…未分配利润 贷应付股利 1.发放 借应付股利 贷银行存款
261楼
2023-03-22 13:38:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 开放的外套 发表的提问：
某企业2018年末本年利润及利润分配结转前的所有者权益总额为5150万元，该企业本年度实现净利润200万元，提取盈余公积20万元，不考虑其他因素，2018年12月31日该企业所有者权益总额为（ ）万元。
你好，2018年12月31日该企业所有者权益总额为=5150万%2B200万 这里提取提取盈余公积20万，是所有者权益内部变动，总额是不变的
262楼
2023-03-22 13:55:28
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开放的外套：回复邹老师 那样不就是5150吗？
2023-03-22 14:12:15
邹老师：回复开放的外套你好，2018年12月31日该企业所有者权益总额为=5150万%2B200万 这里提取提取盈余公积20万，是所有者权益内部变动，总额是不变的 计算的结果是5350万，而不是5150万
2023-03-22 14:38:47
开放的外套：回复邹老师 我就是不懂为什么加＋200
2023-03-22 15:03:46
邹老师：回复开放的外套你好，当年实现了净利润，净利润会导致所有者权益总额增加，所以需要加上
2023-03-22 15:26:15
开放的外套：回复邹老师 本年利润及利润结转前的所有者权益总额，是包括本年度实现净利润的 这就说5150是包括200在内的
2023-03-22 15:39:42
邹老师：回复开放的外套你好，5150万是年初数，200万是当年实现的净利润，5150万是不包括200万这个数据的。
2023-03-22 16:06:29
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ fhgghh 发表的提问：
缴纳企业所得税，是按照利润表本年累计还是本月合计？按利润总额还是净利润？
您好！是本年累计乘以税率减去已经预缴的金额
263楼
2023-03-22 14:22:18
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fhgghh：回复宋生老师 老师，是本年累计的净利润还是利润总额
2023-03-22 14:41:05
宋生老师：回复fhgghh你好！是利润总额乘以税率
2023-03-22 15:03:21
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 淡然 发表的提问：
老师，19年年利润总额是30000元，预交企业所得税1500元，这个会计分录怎么做？
你好 借所得税费用1500 贷应交税费-应交企业所得税1500 缴纳“借应交税费-应交企业所得税1500 贷银行存款1500”
264楼
2023-03-22 14:47:36
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淡然：回复meizi老师 老师，年末预交所得税费用需要结转到本年利润科目吗？
2023-03-22 15:16:15
meizi老师：回复淡然嗯是的 借本年利润贷所得税费用
2023-03-22 15:26:19
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 唯美的童话 发表的提问：
甲公司2019年度税前会计利润为9 900万元，所得税税率为25％。甲公司全年实发工资、薪金总额为1 000万元，职工福利费为150万元。经查，甲公司当年营业外支出中有60万元为税收滞纳罚金。假定甲公司全年无其他纳税调整因素。税法规定，企业发生的合理的工资、薪金支出准予据实扣除；企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14％的部分准予扣除；企业发生的税收滞纳金不允许扣除。则甲公司2019年的净利润为（　）万元。 为什么净利润不是9970-2492.5？题目给出的9900这个利润总额不是不准确的吗？要调整的呀，怎么还用9900来当利润总额呢？
9900是利润总额 9970是应纳税所得额 要算净利润就要用利润总额，应纳税所得额是企业所得税上的，不是利润表上的
265楼
2023-03-22 15:05:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 兴奋的大碗 发表的提问：
利润表中的本年累计数的数字是不是就是当年的利润总额？
你好，你是指利润总额本年累计数吗？ 
266楼
2023-03-23 14:05:06
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兴奋的大碗：回复邹老师 是的，当年利润总额是这个累计数吗？需要减掉年初数吗？
2023-03-23 14:18:26
邹老师：回复兴奋的大碗你好，当年利润总额是这个累计数。 利润总额是当年的发生额，没有年初数的说法，不需要减去年初数的 
2023-03-23 14:43:16
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 怡然的黑裤 发表的提问：
（二）某企业“本年利润”帐户的本年1至11月份借方累计发生额为650,000元，贷方累计发生额为850,000元，12月份收入与成本费用相抵后余额为贷方100，000元，假设改企业本年度未缴纳多所得税，“利润分配——未分配利润”帐户年初贷方余额为100,000元。要求：根据以上资料计算该企业的： 　 （1）本年利润总额 （2）所得税（税率为25％）； 　 （3）盈余公积（按本年税后利润的10％） 　 （4）应付利润（按提取盈余公积后税后利润剩余部分的50％） 　 （5）年末未分配利润。
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
267楼
2023-03-23 14:10:55
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陈诗晗老师：回复怡然的黑裤本年利润总额 85万-65万%2B10万=30万 所得税为 30万*25%=7.5万 盈余公积 22.5*10% 应付利润 （30-7.5-2.25）*50% 年末未分配利润 10万%2B30万-7.5万-2.25万-（30-7.5-2.25）*50%
2023-03-23 14:48:33
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 心意合一 发表的提问：
看到之前会计帮我们做的报表，利润分配总帐贷方余额跟利润表中的全年利润总额的累计数不一样，现在要填年报，年报中有一项要填利润总额，到底以哪个表的数据为准？
如果报表对的，肯定以报表为准
268楼
2023-03-23 14:35:17
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心意合一：回复辜老师 哦，还有一个问题，资产负债表中的所有者权益的全年累计数是负数，所有权益负是不是代表企业亏损？但利润分配总帐中的贷方有余额，我想问的这两个体现的数据是不是有矛盾？是不是年报都是根据资产负债表和利润表来填的？
2023-03-23 14:49:55
辜老师：回复心意合一未分配利润的负数代表企业是亏损的额，所有权益负是表明企业已经把股东投资的投资款全部亏完了，未分配利润是负数的话，利润分配应该是借方余额
2023-03-23 15:07:24
心意合一：回复辜老师 那企业年报的数据就根据资产负债表和利润表来填吗？
2023-03-23 15:18:29
辜老师：回复心意合一是的，根据资产负债表和利润表来填
2023-03-23 15:45:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 风有信，花不误 发表的提问：
老师 季度末计提企业的所得税 是根据利润表中“利润总额的本年累计额”计提吗
你好，是的，但是需要减去以前季度累计预交的所得税金额
269楼
2023-03-23 14:50:53
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小奇老师
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.44w
引用 @ 斯文的魔镜 发表的提问：
【例】某企业 2020 年初负债总额为200万元,所有者权益总额为400万元,年末资产负债率为 30%,所有者权益总额为700万元;2020年度企业的税前利润为 400万元,所得税率为25%,利息费用为60万元。计算企业2020年总资产报酬率、权益净利率。(百分号前保留两位小数)
同学您好，根据年末资产负债率=30%， 列方程得，负债/资产=30%，即负债/（700%2B负债）=30% 所以，年末负债总额=300（万元），年末资产总额=700%2B300=1000（万元） 年初资产总额=200%2B400=600（万元） 2020年息税前利润=400%2B60=460（万元） 净利润=400*（1-25%）=300（万元） 总资产报酬率=息税前利润/平均总资产=460/【（1000%2B600）/2】=57.5% 权益净利率=净利润/平均所有者权益=300/【（400%2B700）/2】=54.55%
270楼
2023-03-23 15:08:59
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