宁静致远：回复王雁鸣老师 应该怎么做啊？

王雁鸣老师：回复宁静致远您好，如果公司规模不大的话，就一个会计和出纳，那应该一个人做凭证，另外一个人审核才对的。比如出纳做收付款凭证，会计来审核，会计做计算成本等的转账凭证，由出纳来审核。

宁静致远：回复王雁鸣老师 公司的规模100人左右。现在4个财务人员，2个记T1的账.一个出纳，一个会计，这样的人员配置合理吗？

宁静致远：回复王雁鸣老师 多还是少？

王雁鸣老师：回复宁静致远您好，2个记T1的账，是什么意思？

萱萱老师：回复静子要努力XX公司销售费用管理制度 为了加强财务管理，建立健全分公司的财务费用管理，特制定本制度。 一、费用预算、申请及拨入 .1、各销售分公司于每月25日编制本单位下月的“销售分公司费用预算、申请表”，26日上报股份公司财务部，由公司财务部和销售总监审核，总经理审批后执行。 2、各销售分公司编制下一月的“费用预算、申请表”，应依据上一月的费用实际列支情况分项目调整填列。 3、编制“费用预算、申请表”应遵循收付实现制原则。下月可能上缴的增值税应根据本月的销售、开具发票情况等分析填列。 4、编制“费用预算、申请表”，应根据下月的费用预算情况及本月的费用现金余额情况填列。其中，业务人员的工资费用为当月工资费用，即按照当月的销售情况考核的工资。 5、收到股份公司总部拨入的费用款项，出纳应当编制如下会计分录： 借：银行存款---费用户 贷：内部往来---股份公司 记账凭证后附由各销售公司财务经理审签的银行进账单。 二、费用审批列支 1、对于预算内费用由各销售分公司财务经理审核、公司经理审批后在相应项目内列支，列支时必须严格控制在预算相应项目金额内，一种项目节余不能列支其他超支项目。对于确实需要发生的预算外费用必须专项报告至股份公司财务部审核，报股份公司总经理审批后执行。 2、分公司总经理发生的费用由股份公司财务部和销售总监审批。 3、分公司财务经理的费用由股份公司财务部审批。 三、差旅费管理 1销售分公司差旅管理参照股份公司《差旅费管理办法》执行，但开支标准按下列标准执行，超标准自己负担： 单位：元 项目内容名称 住宿费 伙食费补助 交通费补助 特区 省会 一般地区 特区及省会 一般地区 特区及省会 一般地区 销售分公司经理 160 140 100 5 5 5 5 分公司财务经理 140 100 80 5 5 5 5 业务员及办事员 120 90 70 5 5 5 5 交通费用报销一律按照以下标准执行。 项目名称 火 车 轮 船 飞 机 销售分公司经理 软卧 二等舱 特殊情况报销售总监批准 分公司财务经理 硬卧 三等舱 无 业务员及办事员 硬卧 三等舱 无 2业务员每人每月补助费用为XXX元，在工资中发放。业务员在销售分公司所在地以外的地区出差，出差补助按以上标准执行，在出差费用中报销列支。 四、市内交通费管理 业务员每人每月市内交通费限额300元，凭票据实报销。 五、办公费 办公费用平均每人每月XX元，包括公共办公费（指固定电话费、复印纸等办公费用），费用总额由财务部控制，超支部分由分公司总经理负责。 六、业务招待费 业务员在招待客人前必须提前申请，销售公司总经理根据业务需要审批，但费用必须控制在预算内，发生的费用按申请限额和费用报销程序报销。 七、通讯费管理制度 1、手机、呼机等通讯工具原则上由个人购买，公司不承担费用； 2、每月通讯费用由个人在通讯公司缴纳，凭发票在限额内报销，超限额部分由个人承担； 3、所有报销通讯费用人员的手机号码必须由各分公司统一在通讯公司以公司名称办理。 附：通讯费报销及补贴标准 报销标准职位 移动通讯费报销标准（元/月） 分公司经理 XXX 分公司财务经理 XXX 销售代表及业务员 XXX 出纳 XXX 八、其他费用。除以上费用以外的其他费用如各种税金、租赁费、运输费、物料消耗、装卸费、水电费等均按照费用审批列支程序办理。 九、费用考核。股份公司按年初测算的费用比率对各销售分公司进行包干，总额控制，各销售分公司的内部考核办法由销售部门另行制定。 十、以上费用标准仅限于销售分公司成立之初执行，待产品达到一定销量后，股份公司将按照考核标准对各销售分公司进行工资及费用等进行考核，控制总量，具体薪酬分配及费用开支标准由销售部门统一制定。

萱萱老师：回复静子要努力你可以根据公司实际情况参考一下

章丑丑3702：回复辜老师 计提时第一种，发放时，借：应付职工薪酬 应收代垫社保(个人部分) 贷：银行存款

辜老师：回复章丑丑3702发放时，借：应付职工薪酬 贷：银行存款 应收代垫社保(个人部分) ，个人社保是要从应发放的工资里面扣减的，因为这一块是不会发钱的，实际交社保的时候，借：管理费用-社保费 应收代垫社保(个人部分） 贷：银行存款，这个银行存款就是单位跟个人部分一起缴纳，然后应收代垫社保(个人部分）也平了

章丑丑3702：回复辜老师 第三步是发放工资时借应付职工薪酬 贷现金 应付代垫社保个人部分吗

辜老师：回复章丑丑3702是的，发放的时候，个人社保部分放在贷方

微信用户：回复邹老师 老师打的问号是什么意思？是可以还是不可以呢？

邹老师：回复微信用户你好，我想问你描述的是不是这个意思 如果是，通过  管理费用—开办费  核算 

微信用户：回复邹老师 是筹建期间的费用化支出，那发生的业务招待费也需要在该科目下核算是吗？那汇算清缴税前扣除是发生额的60%，不用和销售收入的0.5%孰低计量了吧？

邹老师：回复微信用户你好，发生的业务招待费也需要在该科目下核算的 是的，是这样的

微信用户：回复邹老师 那购买的公务车，发生的保险费呢

邹老师：回复微信用户你好，是仍然还在筹建期吗？

微信用户：回复邹老师 是的，都在的，目前都没有投产，在建厂房阶段

邹老师：回复微信用户你好，计入  管理费用—开办费  科目核算 

微信用户：回复邹老师 那设计到员工的社保和公积金工资呢

邹老师：回复微信用户你好，具体是什么岗位员工的社保和公积金工资呢？ 

微信用户：回复鲁老师 如果我现在记费用了 以后如果收到财政拨入的养护费（不确定会不会有），那我再调账到主营业务成本么？

微信用户：回复鲁老师 财政拨入的养护费 是不是应该记入营业外收入呢？

鲁老师：回复微信用户可以的同学，你的想法是对的

刘恩强：回复文文老师 如果这些员工是和外单位签的合同，这些员工都是从别的单位借过来的呢。只有会计一个人是本管理公司的

刘恩强：回复文文老师 该计入主营业务成本，还是管理人员呢

文文老师：回复刘恩强仍然计入主营业务成本 会计计入管理费用

刘恩强：回复文文老师 好的，谢谢老师

文文老师：回复刘恩强不用谢，有帮到你就好。请五星好评!