小苹果：回复袁老师 是不是有库存商品转成本 这种广告业也直接计入成本科目吗

袁老师：回复小苹果是的啊

微信用户：回复小锁老师 麻烦老师给总结全一点吧

小锁老师：回复微信用户还有长期股权投资减值准备，无形资产减值准备，合同资产减值准备，没有了

你不知道：回复bamboo老师 老师，存货下面有原材料、在产品、库存商品、周转材料四个明细，放哪个明细下？还有我们是为客户专门研发的软件，让兼职人员编写的程序，支付给兼职人员的费用，记入了劳务成本科目，这个好像放存货下面不合适啊

bamboo老师：回复你不知道你做劳务成本的时候 报表自动设置归集到存货科目 比如制造企业一样的道理 生产成本余额月末也在存货反映

你不知道：回复bamboo老师 老师，那我要写到在产品明细下吗？还有小企业会计准则中可以用劳务成本科目吗

bamboo老师：回复你不知道你做劳务成本科目的时候 月末自动到存货 小企业会计准则中取消了这个科目 但是有需要的话 可以直接添加

你不知道：回复bamboo老师 老师，那像支付给兼职人员的编写程序费用除了劳务成本科目，还可以计到哪个科目？我是记的手工帐，资产负债表是手工编制的，没法自动到存货啊

bamboo老师：回复你不知道那你月末填的时候把劳务成本算到存货里就好了啊 一样的道理 还可以计入管理费啊

你不知道：回复bamboo老师 老师，存货下是这几个明细，我直接把记入劳务成本的金额记入到存货中吗？存货不需要与下方的明细金额相等是不是？

bamboo老师：回复你不知道把记入劳务成本的金额记入到存货中 期末 存货不需要与下方的明细金额相等 存货项目应根据材料采购、原材料、周转材料、库存商品、发出商品、委托加工物、委托代销商品、受托代销商品、生产成本等科目的期末余额合计，减去受托代销商品款、存货跌价准备等科目期末余额后的金额填列。

你不知道：回复bamboo老师 非常感谢老师的回答

天之痕：回复邹老师 我也是像你这样更正的，我是一笔的冲销，然后，再重新做的分录，因为之前的老会计有个经营收入算错了，就是多算了，还有就是本来应该计入应交税费-应交增值税的数，老会计全部计到经营收入了，所以才会这样，例如：之前老会计做的：借：银行存款 11070 贷：其他应付款 10168 经营收入 902，我更正后的分录是：借：银行存款 11070 贷:其他应付款 10350 主营业务收入 699.03 应交税费-应交增值税 20.97，

邹老师：回复天之痕你好，做这个调整分录 借； 经营收入 902 贷；主营业务收入902/1.06 应交税费-应交增值税902/1.06*6%

天之痕：回复邹老师 我们之前老会计算的税率是3%，那之前老会计多算了的经营收入，要怎么处理。本来是没有这么多收入的，现在我的主营业务收入的期末余额是3841.02，经营收入的期末余额是-3502，这个要怎么处理，这个是按你的说的错账更正后的结果

邹老师：回复天之痕如果税率是3%，做这个调整分录 借； 经营收入 902 贷；主营业务收入902/1.03 应交税费-应交增值税902/1.03*3%

天之痕：回复邹老师 就是这个问题，涉及到利润表的编制，导致后面不平

邹老师：回复天之痕怎么会不平呢，你需要理理这里面的关系

蓝天白云：回复赵海龙老师 没有，我问了。那应该怎样账务处理呢？

赵海龙老师：回复蓝天白云根据完工进度 借：主营业务成本 贷：应付账款 直接跳过劳务成本这个科目如果没有的话

潇洒的橘子：回复桂龙老师 快账能按团队分吗

潇洒的橘子：回复桂龙老师 我目前用柠檬云财务软件，好像只能辅助核算到部门，部门下面分团队就分不了，不然只能在会计科目里分二级三级这样操作性强吗

桂龙老师：回复潇洒的橘子你可以咨询快账的科目专员，因为我没有用过这个软件。这个不难，财务软件都可以做到。主要看版本

萌哒哒的小萝卜：回复王雁鸣老师 一年内到期的非流动物债 这个要放入吗？

萌哒哒的小萝卜：回复王雁鸣老师 都是用期末减去期初，按增加填写正数，减少填写负数，对吗 还是预收账款，是用期初减期末，和另几个科目不一样呀，老师

王雁鸣老师：回复萌哒哒的小萝卜您好，不需要放入的，那个属于长期负债了。