阳：回复文老师 那可以对应到每个二级辅助明细里结转损益吗

文老师：回复阳损益类科目需要结转

阳：回复文老师 老师，主营业务成本和主营业务收入，本年利润这几个损益科目可以设置二级辅助明细吗，如果可以的话，能不能在结转损益的时候对应结转损益呢，我想单独合算每个合同项目的盈亏

阳：回复文老师 因为我们公司现在经营范围有建筑工程项目和商贸型 业务，而且建筑工程项目开票也是16%，那这种收入和成本还能按照建筑业的工程施工和工程结算收入来核算吗，还是用主营业务成本和主营业务收入来做，如果说用主营业务成本和主营业务收入来做的话，要核算每个项目的盈亏，主营业务成本和主营业务收入、本年利润是不是设置二级辅助明细项目名称啊

文老师：回复阳本年利润一般没有二级科目，主营业务收入何成本可以的

文老师：回复阳你或者要具体统计每个项目对 可以设置项目核算

张英：回复辜老师 具体会计分录怎样写？

辜老师：回复张英借：应收账款 负数 贷：以前年度损益调整 负数 应缴税费—应交增值税—销项税 负数

张英：回复辜老师 上一年度应红字写借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费，结果录成借：主营业务收入 借：应交税费 贷：银行存款。下一年度调整应该怎样写分录？

辜老师：回复张英这个不用调整的，也是对的，只是方向不对

张英：回复辜老师 没用红字写，直接写的相反会计科目也可以是吗？不用调整了是吗？

辜老师：回复张英是的，是可以的，不用调整了

丽丽：回复东老师 是经营租赁哟

东老师：回复丽丽你们是出租方 还是租赁方？

丽丽：回复东老师 是租赁方

东老师：回复丽丽对啊，既然你们是租车的一方，你们就应该计入到管理费用租赁费里面

黄文静：回复邹老师 培育的过种中成本需要幼体、饲料，丰年虫（饲料）,藻，技术员，员工，电费，汽油柴油。培育出来销售的成本有：客人接待费，运苗的运费和业务费、收入只有卖出去的虾苗一个收入

邹老师：回复黄文静先进行成本归集，销售了结转对应的成本，费用计入期间费用核算。

黄文静：回复邹老师 我们这个行业成本是这样的，一个车间投放9600万尾幼体，20天后，可能只培育出1250万尾，期间技术员投多少饲料是不可知的，这是技术员的秘密。可以大概知道用了多少丰年虫和藻，而且，丰年虫的每斤的单价也是不确定的，比如一箱12瓶，每箱2450元，一瓶丰年虫蛋可能孵化出2斤的丰年虫，也可能是2.8斤，或者是1.5斤，这个成本应该怎么算，而且从投放幼体开始，到虾苗全部销售完毕的时间也是不定的，有的时候可能需要20天，也可能需要35天，看虾苗的变态来决定的，比如6月13号开始投幼体，到7月7号销售完虾苗，这期间的成本收入怎么算呢。还有，如果台风来了，断水断电，从而影响到虾苗全死了，成本怎么算呢？谢谢老师

叶子：回复邹老师 我是马上要到这个公司工作了，它经营邮币实物的收藏，以及类似股票市场的邮币市场的网上交易

邹老师：回复叶子发生了相关交易就做相应的账务处理就是了

珊珊：回复宋生老师 应收帐款反映的是主营业务收入，对吗？

宋生老师：回复珊珊您好!大体上是这样。