拉长的哑铃：回复暖暖老师 请问老师(2)向银行借入期借款20万元,长期借款100万元 (3)结转本月发出A原材料成本,其中甲产品生产耗用原材料50000元车间一般耗用5000元,管理部门耗用3000元,销售部门耗用2000元,在建工程耗用10000元 (4)结转本月发出原材料成本超支差异,其中甲产品生产耗用材料差异5000元, 车间一般耗用500元,管理部门耗用300元销售部门耗用200元,在建工程耗用材 料差异100元。 (6)分配本月应付职工薪酬,其中甲产品生产工人薪酬100,000元,生产车间管理 人员薪酬8,000元,厂部行政管理人员薪酬10000元,专设销售机构人员薪酬5000 (6)计提本月固定资产折旧,其中生产车间固定资产折旧5万元,企业管理部门固定资产折旧2万元，销售部门固定资产折旧1万元 (7)本月生产的甲产品完工，总成本30万元，结转本月完工产品成本 (8)乙公司自行建造厂房一栋,该在建工程现已经完工,并达到预定可使用状态，总成本103万元,结转完工固定资产成本

暖暖老师：回复拉长的哑铃2.借银行存款120 贷短期借款20 长期借款100

暖暖老师：回复拉长的哑铃3.借生产成本-甲产品50000 制造费用5000 管理费用3000 销售费用2000 在建工程10000 贷原材料70000

暖暖老师：回复拉长的哑铃4.借生产成本-甲产品5000 制造费用500 管理费用300 销售费用200 在建工程1000 贷材料成本差异7000

暖暖老师：回复拉长的哑铃6借生产成本-甲产品100000 制造费用8000 管理费用10000 销售费用10000 贷应付职工薪酬123000

暖暖老师：回复拉长的哑铃6。借制造费用50000 管理费用20000 销售费用10000 贷累计折旧70000

暖暖老师：回复拉长的哑铃7.借库存商品300000 贷生产成本300000

暖暖老师：回复拉长的哑铃8.借固定资产103 贷在建工程103

拉长的哑铃：回复暖暖老师 最后问一下老师15)A公司收到B公司作为资本投入的不需要安装的机器设备一台,合同约定该设备的价值为100万元,增值税进项税额为13元(由投资方支付税款,并提供或开具增值税发票),经约定,A公司接受B公司的投入资本为113万元,全部作为实收资本 (16)甲股份有限公司本年实现净利润200万元,本年按10%提取法定盈余公积20万元，宣告发放现金股利50万元 (17)甲企业2019年1月10日销售一批材料给乙企业,货款200万元,增值税26万,合同规定,乙企业于2019年4月10日付款由于乙企业发生财务困难,无法偿还债务。双方协议于7月1日债务重组,甲企业同意减免乙企业10万元债务,余额用现金立即偿清,乙企业于7月1日通过银行转帐支付了该笔剩余款,甲企业当即收到了款项,甲企业已为该项应收债权计提了3万元的坏账准备,分别作出甲企业和乙企业的务重组会计分录 (18)A股份有限公司吸收合并B公司,合并前B公司拥有库存现金2000元,应收账款10万元,原材料10万元,库存商品20万元,固定资产50万元,应付账款10万元,短期借款10万元,A公司支付银行存款80万元购买了8公司全部净资产,写出A公司吸收合并B公司的会计分录

暖暖老师：回复拉长的哑铃新问题请从新提问

美丽心情：回复轶尘老师 那我怎么销账啊原材料里又没有这个材料，直接材料也没有用到它，仓库里又没有出入库

轶尘老师：回复美丽心情计入到这个材料的成本里面 比如材料购入是100 运费5 那么购入材料的总成本是105

美丽心情：回复轶尘老师 老师，你这个说的是入账的时候的分录，我说的是结转成本的时候

轶尘老师：回复美丽心情结转成本按照账面价值结转就可以了

美丽心情：回复轶尘老师 是这样的入原材料的时候，仓库只入原材料，出库也只出原材料，这些数都是仓库给我的，意思是我自己像结转制造费那样把运费给结转了。

轶尘老师：回复美丽心情自己入账的时候可以把运输费加到原材料上面啊

美丽心情：回复轶尘老师 我自己入账就是如原材料，比如原材料入105，但是仓库给我的是领用原材料100，那我那5万块不是一直挂着原材料，

轶尘老师：回复美丽心情仓库给你的是100，你可以把5块加到里面 自己做一个结转成本的表格

美丽心情：回复轶尘老师 哦，明白了，谢谢，

轶尘老师：回复美丽心情不客气 如果帮到你 请打五星好评

聂向普：回复微微老师 老师，金额比较小的，可以计入到管理费用-检测费，里面吗

微微老师：回复聂向普您好，这个也是可以的呢

筑梦~：回复玲老师 老师，金蝶中业务账务怎么处理呀

玲老师：回复筑梦~您好，不好意思，软件操作我不太熟悉

筑梦~：回复玲老师 就是我们采购材料应付账款100块钱。发生退货5块钱，5块钱中又扣了2块钱破损费

筑梦~：回复玲老师 业务单据怎么录

玲老师：回复筑梦~正常采购时，借库存商品贷应付账款，退货借应付账款贷库存商品，两元的损失补偿借库存商品负数两元，大应付账款负数两元

筑梦~：回复玲老师 老师，我是说录业务单，就是采购入库出库单，那个2元怎么录呀，我录了销售退货5元，

玲老师：回复筑梦~您好，软件实际操作我不熟悉，你要写分录，我可以给你写

难过的钢笔：回复宋生老师 @宋老师：这些费用都是1000元以下的零星费用，可以一次性摊销吗 ，计入什么科目核算，公司请临时工工资计入什么科目核算

宋生老师：回复难过的钢笔您好！那你就计入管理费用-低值易耗品也可以 计入管理费用0工资

难过的钢笔：回复宋生老师 @宋老师：这些临时工工资具体分为果园临时工工资、鸡房临时工、菜地临时工工资可以计入农业生产成本里面吗，这些低值易耗品材料可以计入农业生产成本里面核算吗

宋生老师：回复难过的钢笔您好！可以的。2，可以的

难过的钢笔：回复宋生老师 @宋老师：拖拉机折旧计入什么科目核算

宋生老师：回复难过的钢笔您好！计入管理费用-折旧费。

大气的帆布鞋：回复玲老师 运输费可以吗

玲老师：回复大气的帆布鞋你好。您好，可以，那不是一回事吗

大气的帆布鞋：回复玲老师 好的谢谢

玲老师：回复大气的帆布鞋不客气，祝工作学习愉快。不客气，祝工作学习愉快。