淡然：回复小洪老师 老师，如果当期购原材料全部领用，当期卖了树苗 借银行存款 贷主营业务收入~销售苗木 成本怎么结转？

小洪老师：回复淡然你好借主营业务成本，贷生产性消耗资产

淡然：回复小洪老师 需要把农业生产成本结转到消耗性生物资产吗？借消耗性生物资产 贷农业生产成本~材料费/折旧费

小洪老师：回复淡然你好，需要的呀。这个分录做的真糟糕，借消耗性生物资产，贷生产成本-料工费

淡然：回复小洪老师 老师，间接费用是一级科目吗

小洪老师：回复淡然是的，生产成本-原材料，直接人工和间接费用

晓海老师：回复冷静的洋葱购买的热水器，其安装材料费多吗？如果是金额较大可以计入热水器原值，金额小可以直接进损益

晓海老师：回复冷静的洋葱购买货架的运费计入管理费--运费或营业费--运费就可以。固定资产现在没有金额明确的限制，使用一年以上只要单位觉着有必要就可以进入固定资产。但出于管理上建议2000元以上的作为固定资产管理。

畅快的香烟：回复邹老师 办公用品还是计入管理费用，这些教室里材料活动经费就计入主营业务成本，对吗？老师

邹老师：回复畅快的香烟你好，是的

畅快的香烟：回复邹老师 老师，报销的单据，现金报销的，可以四舍五入吗？

邹老师：回复畅快的香烟你好，可以 的

畅快的香烟：回复邹老师 报销单据是82.94，实际给他报销82.9还是83呢？和实际票据有点出入的要计入营业外支出或者其他科目吗？

邹老师：回复畅快的香烟你好，其实82.9或者83都是可以的 报销多少就计入多少

田甜：回复玲老师 房开企业，采买物业用的发电机房柴油、扳手这些计入哪个科目好些也？

玲老师：回复田甜你好 记周转材料科目就可以 

蔷蔷猫：回复邹老师 那我现在要补以前几个月的帐，但是都没得采购发票，是不是都没法做了？

邹老师：回复蔷蔷猫是的

start：回复meizi老师 一般纳税人

meizi老师：回复start你好 购买的收到的专票就做 借原材料 应交税费-应交增值税-进项税 贷银行存款或者应付账款 你们分的好细； 选择货物加工那个

start：回复meizi老师 我们买的混凝土为啥都是百分之三的 没有百分之十三的

meizi老师：回复start你好 买的 说明对方是小规模 所以给你开的3% ；如果对方是一般纳税人就是按13%开票给你。而不是看你是不是一般纳税人 来选择税率的

start：回复meizi老师 没有对方是一般纳税人 河南这边都找了 没有开13给点的混凝土发票

meizi老师：回复start看对方是简易计税的话 是按3% :营改增后,销售商品混凝土属于销售货物,一般纳税人按一般计税方法增值税率13%,采用简易计税方法征收率3%

start：回复meizi老师 但是我们公司采购说找不来13个点的混凝土

meizi老师：回复start你好什么意思 找不来？ 按你们实际业务 对方开给你们发票来入账就行了

Cui：回复岳老师 不会具体操作，是在大豆下面填明细科目么？

岳老师：回复Cui不用明细，上述费用视为黄豆价格组成部分。

明天你好！：回复袁老师 借：生物资产 贷：原材料树苗 老师是这样吗？ 还还是直接，这样呢？借：生产性生物资产 贷：现金（现金购买）

袁老师：回复明天你好！借：生产性生物资产 贷：现金

花开半夏：回复bamboo老师 八九百

bamboo老师：回复花开半夏可以计入管理费用科目

花开半夏：回复bamboo老师 如果是大额的呢

bamboo老师：回复花开半夏金额大的话 通过以前年度损益调整科目

花开半夏：回复bamboo老师 我公司酒店还属于在建中，现在正在建酒店旁边的广场，为什么要记入以前年度损益调整呢

bamboo老师：回复花开半夏对不起 答到人家调整去年的帐了 抱歉 您前面发生的费用都是筹建期的么 那计入长期待摊费用科目 筹建结束后可以分期摊销或者一次性计入当期损益

花开半夏：回复bamboo老师 以前都是记入在建工程

bamboo老师：回复花开半夏如果是资本化的 计入在建工程或者固定资产 如果是费用化的 计入长期待摊费用

花开半夏：回复bamboo老师 资本化是什么意思 费用化又是什么意思

bamboo老师：回复花开半夏“资本化”是与“费用化相对应的一个概念。他是指企业的某一项支出，不能当做费用一次性计入当期损益，而应该当做某一项资产长期的支出，计入该长期资产的成本，并在以后的会计年度通过逐渐折旧或摊销的形式分批进入成本费用，并通过销售产品收取款项的形式获得补偿。而“费用化”刚好相反，他是指企业的某一项支出不符合企业长期资产（如固定资产无形资产等）的确认条件，不能计入该资产的成本，而应该计入当期费用进入当期损益。

爱笑的月饼：回复文静老师 固定资产我已经入账并且计提折旧了

文静老师：回复爱笑的月饼那你就应该调增固定资产的价值，安装费应该计入固定资产成本

爱笑的月饼：回复文静老师 不止是安装费，主要是购买了一些材料，

爱笑的月饼：回复文静老师 购买的这些材料需要缴纳印花税吗？

文静老师：回复爱笑的月饼如果没有签订合同，不需要交