米朵儿：回复冉老师 估计的减值增，实际减值(资产减值损失)也增吗，不是实际增，就不用准备了吗，就像发生坏账时坏账准备减少吗

冉老师：回复米朵儿你好，这个减值时损失，所以借方损失，同时减值资产减少，所以贷减值准备，减值准备是固定资产的备抵科目

小意几：回复蒋飞老师 那楼房改造呢？

蒋飞老师：回复小意几记入原值的条件： 《企业所得税法实施条例》第六十八条规定，固定资产的大修理支出，是指同时符合以下条件的支出： （一）修理支出达到取得固定资产时的计税基础50%以上； （二）修理后固定资产的使用寿命延长2年以上。

小意几：回复蒋飞老师 好的，但是我想问下，这边学校做账，把装修款单独做了张卡片，这个做法对么？不对这张卡片应该如何改呢？

蒋飞老师：回复小意几可能是内部管理需要，没有影响的

ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 计提税费，不会影响我的结转。对不对 我已经记账了

邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，附加税影响损益结转的

MY：回复meizi老师 2006年10月结转的固定资产（一个楼房单位，原值30598.7），理论上应该2006年11月开始计提折旧，实际账面显示是2006年10月已开始计提折旧（月折旧85）。 2007年11月付尾款（118500，原值变为149098.7），折旧应该什么时候追加折旧、金额应是多少

meizi老师：回复MY你好；     你们是有更新改造 还是你说之前的  金额没有做进去 ；导致增加了原值  

MY：回复meizi老师 很多年前了，深究没什么人知道详情了。资料没多少。

MY：回复meizi老师 单看账面是2006年10月结转的固定资产，2007年11月付尾款。

MY：回复meizi老师 账面2006年10月已开始计提折旧

meizi老师：回复MY 你好；    那 意思尾款没有加进去 ；那么你应该2006年11月计提折旧的；   冲你固定资产原值分录 ；然后把这个尾款补进去；  然后调整折旧额   

MY：回复meizi老师 2007年11月付尾款的话，那应该是这个时候结转固定资产吗？2007年11月结转固定资产，2007年12月开始计提折旧？

MY：回复meizi老师 那如果是中途升级改造，追加原值的话，追加折旧是什么时候开始呢，折旧额应该如何计算

meizi老师：回复MY 你好 ；    支付尾款跟你完工的时间肯定不一样的；  你达到了预定使用状态  就可以转固定资产的； 而不是等着支付尾款； 十年八年支付 ； 你也不可能等着支付了在做固定资产的   

MY：回复meizi老师 现在如何处理？账面如何处理，可以详细点吗

meizi老师：回复MY 你好； 红冲之前分录固定资产 ； 然后 按 尾款部分加进入固定资产借方 做账；  补折旧金额 做分录即可  

MY：回复meizi老师 时间点很模糊，结转固定资产是什么时候？2006年10月还是2007年11月？结转固定资产金额是多少

meizi老师：回复MY 你好； 你 达到预定使用状态 是不是你 2006年  9月就   转固定资产去了 ；  那么你2006年  10月折旧哈 ；     

MY：回复meizi老师 这是一开始问的： 2006年10月结转的固定资产（一个楼房单位，原值30598.7），理论上应该2006年11月开始计提折旧，实际账面显示是2006年10月已开始计提折旧（月折旧85）。 2007年11月付尾款（118500，原值变为149098.7），折旧应该什么时候追加折旧、金额应是多少

MY：回复meizi老师 2006年10月结转的固定资产是30598.7，尾款是2007年11月支付的。你说2006年结转固定资产，账面本来就是这样了那为什么还要红冲

meizi老师：回复MY 你好 ；               意思已经开始折旧了 ；   你这个固定资产 之前的情况资料 ；    你是中途接手的吗 ？ 说明固定资产结转是   还在10月之前就在折旧的；  你先去看看固定资产折旧明细表或者明细账 ；先看什么时候开始折旧的 

MY：回复meizi老师 什么时候开始计提折旧不是一开始已经说了吗

MY：回复meizi老师 这是一开始问的，但凡留意看下就不会再问什么时候开始计提折旧： 2006年10月结转的固定资产（一个楼房单位，原值30598.7），理论上应该2006年11月开始计提折旧，实际账面显示是2006年10月已开始计提折旧（月折旧85）。 2007年11月付尾款（118500，原值变为149098.7），折旧应该什么时候追加折旧、金额应是多少

meizi老师：回复MY 你好；  你 不是说你 2006年10月 折旧的时候 ；之前就有折旧额了吗？ 说明 你10月开始折旧 就不对 ； 你要去查看你的折旧额 是好久开始的；        你才能判断 那个月做固定资产去 ； 你 后面的折旧额是否要调整 ；   你现在这个都没有弄清楚；   你没法确定   折旧应该什么时候追加折旧、金额应是多少   ； 在给你 说思路；  你就按照这个去  清理业务 ； 不然你没法确定金额的。   

MY：回复meizi老师 2006年10月已开始计提折旧呀

meizi老师：回复MY我是说  如果你们理论上是 2006年11月 开始折旧； 结果10月就开始在折旧了。  到时你们就提前折旧了一个月； 你就 把你的尾款金额          调整到 固定资产原值 ；   你原来的固定资产分录金额 红冲了； 然后把尾款加进去 在原值里面去；   在 丛2006年11月开始折旧就行了。分录会做不？   

MY：回复meizi老师 2007年11月付尾款，2006年10月的固定资产金额是哪一个，是追加原值前的还是追加原值后的？

meizi老师：回复MY 你好；        2006年10月折旧的 肯定是按照追加原值之前的金额  来算的；  因为你 是没有考虑尾款这部分的； 所以你要调整固定资产分录；  把尾款加在你们的 原值里面去 ；     然后调整折旧额 ；    

阳光：回复江老师 是直接用固定资产清理还是先进税金及附加

小辰：回复邹老师 处理固定资产的收入，增值税和附加可不可以减免？比如处理固定资产收入小于多少是不需要缴纳增值税和附加

邹老师：回复小辰你好，是小规模还是一般纳税人？