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固定资产原值增加会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 穿靴子的猫 发表的提问：
固定资产原值增加，会计分录
你好，是什么原因导致的固定资产原值增加呢 
1楼
2022-12-13 08:11:25
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穿靴子的猫：回复邹老师 在建工程，其中一部分达到使用状态，估了价值转固，现在竣工决算，需要调整
2022-12-13 08:35:31
邹老师：回复穿靴子的猫你好，在建工程，一部分达到使用状态，分录是 借：固定资产，贷：在建工程 
2022-12-13 09:02:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 高高的爆米花 发表的提问：
您好！请问处置固定资产，无残值，累计折旧就等于固定资产原值的会计处理分录
你好，借； 累计折旧 贷；固定资产
2楼
2022-12-13 09:23:37
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 37°暖 发表的提问：
固定资产转入清理，固定资产原值109829.06元，净值41661.82，净残值,5491.5元，收到固定资产处置款40000元，该如何会计处理，固定资产清理取净值还是净残值
同学你好 转入固定资产的借方的，就是净值
3楼
2022-12-13 10:20:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 秋的华丽 发表的提问：
固定资产维修什么情况作为增加固定资产原值处理，什么情况入日常维修?
你好，大修理支出，支出超过固定资产入账价值的一半以上 其他的情况作为日常维修
4楼
2022-12-13 11:47:37
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ zhouhe 发表的提问：
固定资产原值合计9905.38，会计处理累计折旧额（1-3月）485.17，那么固定资产加速折旧扣除明细表怎么填写？
帐载金额是按会计帐上的计提折旧填。税收金额就是按加速折旧计算的金额填写。
5楼
2022-12-13 12:38:49
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zhouhe：回复张艳老师 金额不大，可以放弃这次优惠政策吗？或者以后想用，暂时放弃的以后还能再采用加速折旧扣除吗
2022-12-13 13:06:32
张艳老师：回复zhouhe1、可以的 2、企业采用的折旧方法一经选定，不得随意变更的。
2022-12-13 13:19:02
zhouhe：回复张艳老师 折旧方法没变，只是小于5000的金额固定资产允许一次性扣除，但是会计处理方法还是按月折旧，那这个季报时不调整，年报统一调整可以吗
2022-12-13 13:37:56
张艳老师：回复zhouhe操作是可行的，但是还是建议每个季度就调整一下，这样让老板交的税款平均一下，会计会好做一些。
2022-12-13 13:55:45
zhouhe：回复张艳老师 就像我们如果购入资产4900，本季度会计账上计提额100.那么账载金额填100.税收金额填4900，那么在主表中核减了4900，但是利润总额中本身就已经减掉了100.了 那再调整4900对吗？
2022-12-13 14:11:36
张艳老师：回复zhouhe需要纳税调增4800，一次性计入费用只是税法给企业了一个延期纳税的优惠。最终采用直线法与一次性计入费用对所得税的影响是一样的。
2022-12-13 14:23:54
zhouhe：回复张艳老师 嗯嗯，最终结果是一样的，但是本季度将小于5000的固定资产全部做了税前扣除了，那么下季度在会计处理中不是还在提折旧吗？这样会影响当期利润呀，是不是在汇算清缴时将每期的折旧在做调增处理？
2022-12-13 14:42:56
张艳老师：回复zhouhe税法上是做了一次性扣除，会计上也可以一次行计入费用，但是每期的所得税申报表都要进行纳税调整。
2022-12-13 15:03:36
zhouhe：回复张艳老师 我在会计上按年限去折旧了，现在是需要调整所得税表
2022-12-13 15:23:33
张艳老师：回复zhouhe是的
2022-12-13 15:41:09
zhouhe：回复张艳老师 老师，本期这样填的对吗？第二季度时没有新增资产的话就直接填直接调整会计折旧额就行了是吧
2022-12-13 15:52:32
张艳老师：回复zhouhe1、抱歉，我也看不清这张表，而且我不知道详细资料。 2、我觉得您应该明白了，这种表主要填好会计折旧额和税收折旧额就好了，纳税调整是自动的。 建议您可以学习一下齐红老师讲解的2017年所得税汇算清缴的课程，会更您有很大帮助的。
2022-12-13 16:21:37
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 嘴角上扬 发表的提问：
固定资产净值增加会增加资金需求，这句话不理解，请老师讲下原理～
您好，就是说未来需要购买新的固定资产，肯定需要更多的钱呀。
6楼
2022-12-13 13:41:04
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 娟 发表的提问：
小规模纳税人，处置固定资产（不动产）的会计分录，假设：固定资产原值100万元，累计折旧20万元，现在处置收到90万元，会计处理：借：累计折旧 20 固定资产清理 80 贷：固定资产 100处置缴纳增值税：90万元/（1+5%）*5%=42857.14元借：银行存款 90 万元 贷：固定资产清理 857142.86元 应交税费--增值税 42857.14元 请问，这样处理对吗？
你好！ 对的。
7楼
2022-12-13 15:09:12
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娟：回复蒋飞老师 处置损益 怎么处理
2022-12-13 15:32:12
蒋飞老师：回复娟固定资产清理科目借方余额=200000-857142.86
2022-12-13 15:52:15
蒋飞老师：回复娟贷方余额857142.86-800000=57142.86
2022-12-13 16:08:29
蒋飞老师：回复娟借：固定资产清理57142.86 贷：资产处置收益57142.86
2022-12-13 16:19:26
娟：回复蒋飞老师 要是损失怎么处理
2022-12-13 16:42:54
蒋飞老师：回复娟你好！ 损失记入营业外支出
2022-12-13 17:01:49
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 张进 发表的提问：
请问，固定资产处理后，再计算固定资产原值时，是否要计算处理过的固定资产？
不用，处理完账面已核销。
8楼
2022-12-13 16:21:32
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 超超 发表的提问：
固定资产抵债的会计处理和税务处理？按固定资产的净值转也要交增值税不？
你好！ 需要交增值税的
9楼
2022-12-13 17:42:21
全部回复
超超：回复蒋飞老师 那抵债一方可以给债券人开zhuan  piao 专票么？债权人要抵消进xiang。
2022-12-13 18:05:38
蒋飞老师：回复超超你好！ 可以开专票的
2022-12-13 18:32:02
超超：回复蒋飞老师 公司的营业范围没有固定资产mai mai买卖也能开么？
2022-12-13 18:42:52
蒋飞老师：回复超超你好！ 可以开票的
2022-12-13 18:54:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 小姜 发表的提问：
固定资产原值10万，累计折旧3万，现报废处理，无净残值，会计分录怎么写？增值税如何处理？
借累计折旧3 固定资产清理7 贷固定资产 借营业外支出贷固定资产清理
10楼
2022-12-13 18:49:53
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小姜：回复郭老师 这个过程中增值税是不是不需要做处理？
2022-12-13 19:09:59
郭老师：回复小姜你好，不需要处理的，
2022-12-13 19:31:20
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 37°暖 发表的提问：
处置已经计提完折旧的固定资产，我们单位所有的固定资产都有净残值，固定资产原值109829.06元，净值41661.82，净残值,5491.5元，收到固定资产处置款40000元，该如何会计处理，固定资产清理取净值还是净残值
您好，如果是已经计提完折旧的固定资产，净值应该等于净残值，你这边不相等的原因是什么？
11楼
2022-12-13 20:16:35
全部回复
37°暖：回复王老师1 错了，没折旧完，
2022-12-13 20:36:47
王老师1：回复37°暖借：银行存款 40000 贷：固定资产清理 35398.23 应交税费-应交增值税（销项税额）4601.77 借：固定资产清理 41661.82 累计折旧 贷：固定资产 借：营业外支出 6263.59 贷：固定资产清理 6263.59
2022-12-13 21:05:23
37°暖：回复王老师1 计入营业外 ，汇算清缴要调增吗
2022-12-13 21:24:15
王老师1：回复37°暖不需要调增，但需要填报汇算清缴资产损失表
2022-12-13 21:53:05
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 默默的咖啡 发表的提问：
盘盈固定资产是按评估净值增加固定产、营业外收入;还是按评估原值增加固定资产、按净值增加营业外收入、原值和净值查额增加累计折旧。
盘盈固定资产，是不需要用累计折旧处理的。
12楼
2022-12-13 21:36:04
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 钱素梅 发表的提问：
我固定资产原值增加，预计净残值要增加吗？
不增加的
13楼
2022-12-13 23:00:01
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ sincere 发表的提问：
处置已经计提完折旧的固定资产，我们单位所有的固定资产都有净残值，固定资产原值88791元净残值4439.55元，收到固定资产报废处置款5000元，该如何会计处理
你好 借固定资产清理4439.55 累计折旧 贷固定资产 88791 处置变卖 借银行存款 5000贷固定资产清理 应交税费-应交增值税 结转 把固定资产清理结转到资产处置损益科目去
14楼
2022-12-14 00:22:27
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sincere：回复meizi老师 麻烦再问一下 清理收入为多少 清理费用为多少
2022-12-14 00:50:26
meizi老师：回复sincere你好 你上面没说产生了清理费用 所以不做 ； 你产生的清理收入 就是你变卖的5000元 对应缴纳增值税 。 最后结转 固定资产清理结转到资产处置损益科目去
2022-12-14 01:17:40
sincere：回复meizi老师
2022-12-14 01:36:39
sincere：回复meizi老师 老师你看我做的，这样的话清理收入是4854.37 费用是 4451.2 处置利得403.17 老师我这样是正确的吗
2022-12-14 02:04:29
meizi老师：回复sincere你好 你的分录不对 。 附加税怎么走固定资产清理去处理 。 固定资产才走固定资产清理处理 。 还有固定资产减免税和简易计税又是怎么回事 不对
2022-12-14 02:19:19
sincere：回复meizi老师 出售2018年之前的固定资产减按2%征收啊，那附加税不属于固定资产清理费用吗
2022-12-14 02:49:08
meizi老师：回复sincere你好 你自己计算增值税的话 还是按3%来开票的。 只是你申报的时候才考虑按2%来交纳 免的1%填写对应申报表。 不需要你去做分录的。 附加税 不会去体现固定资产清理。 是走税金及附加来做
2022-12-14 03:06:31
sincere：回复meizi老师 老师，那能帮我算一下处置利得和费用吗
2022-12-14 03:28:32
meizi老师：回复sincere你好 你们没有产生清理费用 所以不算。 你要计算附加税就把应交增值税 计算出来 。对应去计提 和缴纳就行了。 分录就是 ：借固定资产清理4439.55 累计折旧 88791 - 4439.55 贷固定资产 88791 处置变卖 借银行存款 5000贷固定资产清理 （5000-5000除以1.03*2%）应交税费-应交增值税（5000除以1.03*2%） 结转 把固定资产清理结转到资产处置损益科目去
2022-12-14 03:40:50
sincere：回复meizi老师 老师，出售货转让固定资产人为原因时才进资产损益科目，正常报废的都进固定资产清理科目
2022-12-14 04:07:08
meizi老师：回复sincere你好 是的 报废或者变卖都是走固定资产清理 。 变卖或者出售走资产处置损益。 报废走营业外瘦子
2022-12-14 04:36:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
增值税计入原值，借固定资产，贷实收资本，但是增值税部分银行存款支付，如果做会计处理？
你好，没有抵扣就全额计入固定资产成本的 借；固定资产 贷；实收资本 银行存款
15楼
2022-12-14 01:21:20
全部回复
昏睡的树叶：回复邹老师 关键没有实际支付房款，只付了税金，所以不会做了
2022-12-14 01:36:59
邹老师：回复昏睡的树叶你好，你这个是购入，不是投资吧
2022-12-14 01:54:36
昏睡的树叶：回复邹老师 没有实际支付手续，只是过户了
2022-12-14 02:15:26
邹老师：回复昏睡的树叶你好，到底是投资还是购买，分录就可以确定了
2022-12-14 02:35:00
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