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会计外协加工费的会计处理
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
我现在借用一家单位的资质做工程但是所有的会计处理都由哪家公司来处理我们这边需要注意什么
这个一般是挂靠公司的，你们也要尽量规范做账的
271楼
2023-03-26 19:55:24
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琴琴：回复袁老师 如果是挂靠公司该怎么做账呢？
2023-03-26 20:23:23
袁老师：回复琴琴收款确认收入，支出索要发票确认成本即可
2023-03-26 20:40:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 纯真的唇彩 发表的提问：
工资多扣员工挂账，会计处理怎么做
你好，工资多扣员工，账务处理是 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款 银行存款等科目 多扣的体现在其他应收款贷方发生额
272楼
2023-03-26 20:12:53
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纯真的唇彩：回复邹老师 老师，补付员工多扣的工资呢
2023-03-26 20:38:26
邹老师：回复纯真的唇彩你好 补付员工多扣的工资 借：其他应收款 贷：银行存款等科目
2023-03-26 20:59:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 雨 发表的提问：
委外加工，不计算成本税收，只要加工费，这样的会计分录怎么做
借委托加工物资贷原材料借委托加工物资贷银行存款借库存商品贷委托加工物资。
273楼
2023-03-26 20:26:59
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雨：回复郭老师 那第一笔分录是发出去的按照加工单价算的是吗，那如果没付款的呢，发出去先收回的怎么做分录，比方就加工费2000没原材料的金额
2023-03-26 21:05:55
郭老师：回复雨这个是原材料的成本，第二个是支付的加工费，没有付款贷，银行存款改成贷应付账款。
2023-03-26 21:33:49
郭老师：回复雨原材料，你没花钱吗？
2023-03-26 21:54:02
雨：回复郭老师 原材料不用管，就只要加工费，我出库的那笔分录不知道怎么做
2023-03-26 22:04:21
郭老师：回复雨材料是你的成本吗？
2023-03-26 22:14:23
郭老师：回复雨谁不让你做分录的
2023-03-26 22:29:11
雨：回复郭老师 就是我们已经在厂里加工过了，才在到外面再次加工的，所以连原材料的基本价格都不要去弄，只要加工费
2023-03-26 22:42:17
郭老师：回复雨借生产成本贷银行存款以后入库你自己的生产的和这个生产成本一块结转到库存商品。
2023-03-26 23:05:43
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ vivian 发表的提问：
建筑企业开具外经证缴费时(增值税，个税，附加税，印花税？，会计分录怎么处理，当地开票核算时的会计分录
借：应交税费-预缴增值税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷：应交税费-城建/教育费附加 /印花税/个人所得税
274楼
2023-03-27 14:13:33
全部回复
vivian：回复轶尘老师 预交增值税这个科目余额一直存在，对么
2023-03-27 14:44:52
轶尘老师：回复vivian期末和未交增值税抵消。
2023-03-27 15:01:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 舒服的枫叶 发表的提问：
三保费用的会计处理。
你好，是三包费用的意思？
275楼
2023-03-27 14:26:36
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ 千叶凉萍 发表的提问：
1.工会经费 每月计提？ 账务处理 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费 2.每月收取员工的工会经费的账务处理是？ 3.企业收到工会返还的部分怎么做账务处理？
同学你好 对的 二。 1. 计提时,相关会计分录如下: 借:管理费用——工会经费 贷:其他应付款——工会经费 2. 交纳时,相关会计分录如下: 借:其他应付款——工会经费 贷:库存现金或银行存款 三 收到返还工会经费时，借记“银行存款”科目，贷记“其他应付款—工会经费”科目。工会组织支付活动经费时，借记“其他应付款—工会经费”科目，贷记“银行存款”(或现金)科目。
276楼
2023-03-27 14:53:00
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千叶凉萍：回复朴老师 员工有缴纳会费的 怎么做账务处理呢
2023-03-27 15:11:18
千叶凉萍：回复朴老师 每个月 员工有缴纳5元左右的会费
2023-03-27 15:39:17
朴老师：回复千叶凉萍同学你好 员工自己缴纳的分录吗
2023-03-27 15:49:19
千叶凉萍：回复朴老师 公司有让员工承担一点点会费 每个月每个人缴纳5元 然后从工资里面扣 这部分分录怎么处理
2023-03-27 16:14:38
朴老师：回复千叶凉萍同学你好 1、工会经费计提时：借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬一工会经费 2、工会经费交纳时：借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款 3、工会一般并未单独做账，若未单独做账，收到返还的那部分经费时： 借：银行存款 贷：其他应付款——工会 待使用工会经费时，再冲减其他应付款。就相当于你们企业代你们企业工会代收代付。
2023-03-27 16:38:24
千叶凉萍：回复朴老师 是企业向员工收取会费，这部分怎么体现 收取 的会费是从员工工资里扣的
2023-03-27 16:53:23
朴老师：回复千叶凉萍职工工资中扣会费,是合法的,但必须向员工告知,如果没有告知就扣取会费可能导致职工产生误解,可能引发矛盾和纠纷
2023-03-27 17:13:05
千叶凉萍：回复朴老师 员工是知晓的 这个费用怎么做账务处理呢
2023-03-27 17:23:43
朴老师：回复千叶凉萍这个直接做代收代付
2023-03-27 17:38:18
千叶凉萍：回复朴老师 分录怎样写呢
2023-03-27 18:04:46
朴老师：回复千叶凉萍同学你好 借银行 贷其他应付款 借其他应付款 贷银行存款
2023-03-27 18:22:33
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 青青草 发表的提问：
公司加班餐费会计上怎么处理？
您好！是当福利费还是当工资。
277楼
2023-03-27 15:12:37
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青青草：回复宋生老师 肯定不能当工资 因为是员工加班公司给订的餐。可以当哪些情况呢？分录分别是什么啊？@宋老师：
2023-03-27 15:32:31
宋生老师：回复青青草您好！如果不当工资，就计入管理费用-福利费。
2023-03-27 15:54:27
青青草：回复宋生老师 如果是年底或者节假日公司聚餐 金额比较大 比如5000 怎么入账呢？@宋老师：
2023-03-27 16:06:28
宋生老师：回复青青草您好！借管理费用-福利费 贷现金等。
2023-03-27 16:24:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 尹凤君 发表的提问：
老师，暖气费怎么做会计处理？谢谢
借预付账款贷银行 办公用的吗
278楼
2023-03-27 15:32:59
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尹凤君：回复郭老师 老师，酒店客房等
2023-03-27 15:55:36
郭老师：回复尹凤君借主营业务成本贷预付账款，按月分摊做这个。
2023-03-27 16:12:07
尹凤君：回复郭老师 几个月摊销费用
2023-03-27 16:28:53
郭老师：回复尹凤君按照受益期就可以的。
2023-03-27 16:52:17
郭老师：回复尹凤君取暖费是从几月份开始 从几月份开始分摊。
2023-03-27 17:21:38
尹凤君：回复郭老师 发票到了，还是预付账款吗
2023-03-27 17:50:04
郭老师：回复尹凤君对的是的，需要按月分摊的。
2023-03-27 18:06:07
郭老师：回复尹凤君他的受益期是好几个月。
2023-03-27 18:34:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 樱花雨 发表的提问：
支付新公司前任公司的工资怎么做会计处理，也就是这个工资属于新公司前任公司的员工的工资，不属于新公司的工资
你好，本不应当是新公司承担啊
279楼
2023-03-28 14:33:12
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 潇洒的滑板 发表的提问：
总包代发劳务工资的会计处理
借：应付账款 贷：银行存款 这里直接是冲应该支付给分包的应付款处理。
280楼
2023-03-28 14:44:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ zhouhe 发表的提问：
工会经费是不是按工资总额的2%计提的? 税局申报工会经费会计分录怎么处理?
你好，是的 借；管理费用 贷；应付职工薪酬——工会经费
281楼
2023-03-28 14:56:59
全部回复
zhouhe：回复邹老师 那如果税局核定了该税种，是不是每月需按应付工资来计提
2023-03-28 15:25:50
邹老师：回复zhouhe你好，是的，通常是按季度来计提工会经费
2023-03-28 15:40:46
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 朝阳 发表的提问：
我单位是国有粮食企业，请问支付的农业经济协会会员费计入哪个科目处理？
你好，计入管理费用科目里。
282楼
2023-03-29 14:14:49
全部回复
朝阳：回复答疑苏老师 哪个明细科目呢？
2023-03-29 14:38:28
答疑苏老师：回复朝阳你好，名字科目计入会员费就可以了。
2023-03-29 15:00:28
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 腹有诗书气自华c 发表的提问：
你好老师，我想咨询下就是一级代理收上级的分润，然后再把分润发给下面的，会计处理
您好，这样的公司按代理服务，把分润开具服务费发票给上级，再把分润给下面的，让下面开具代理服务发票给贵公司，来处理账务就行了，这样的公司是属于服务性质的公司。
283楼
2023-03-29 14:32:49
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 22年初协议14班王书素 发表的提问：
老师您好，我们去年有一笔外协加工费，今年才结算，加工商同时也是我们的客户，费用是从应收账款中扣除，会计分录可以这样写吗？ 借 : 制造费用 外部加工费 6886 贷 : 应收账款 6886
应收账款 是不是也要写明细科目，不然不知道是哪个客户的
284楼
2023-03-29 14:43:22
全部回复
邹老师：回复22年初协议14班王书素分录可以这样做，应收账款当然需要明细
2023-03-29 15:13:05
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 左慧 发表的提问：
完工入库的库存商品需要在重新加工成另外一种产品，怎么会计处理？分录怎么做？
领用时借生产成本贷库存商品
285楼
2023-03-29 14:56:59
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