闫艳菊：回复紫藤老师 我计入在建工程了？可以嘛？

紫藤老师：回复闫艳菊领用的时候才计入在建工程

闫艳菊：回复紫藤老师 直接买了就用了

紫藤老师：回复闫艳菊那就计入在建工程了

闫艳菊：回复紫藤老师 这家公司之前没有财务软件，利润是用表格做的。现在让我用软件做账，之前的利润要结转？怎么做分录呢？

紫藤老师：回复闫艳菊你把分录做进去，利润表自动结转的

闫艳菊：回复紫藤老师 我不会做这个会计科目

紫藤老师：回复闫艳菊本年利润的会计分录四步做： 一、先结转收入： 借：主营业务收入 借：其他业务收入 借：营业外收入 贷：本年利润 二、结转成本、费用和税金： 借：本年利润 贷：主营业务成本 贷：税金及附加 贷：管理费用 贷：财务费用 贷：营业外支出 贷：所得税

闫艳菊：回复紫藤老师 老师，这和普通的结转不一样 就是一个预估的利润。老板让我用软件做账前，结转进来 我做的是借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 这样做，对吗？

闫艳菊：回复紫藤老师 老师，园林公司 买的树苗进修行，业务成本对吗？

紫藤老师：回复闫艳菊园林公司 买的树苗进修行，一般计入费用

闫艳菊：回复紫藤老师 园林公司，为了园林景观买的树苗，不是主营业务成本？

紫藤老师：回复闫艳菊买的树苗，是主营业务成本，但是维修费一般计入管理费用

闫艳菊：回复紫藤老师 你是说后续的草木维护费计入管理费用——维修费。

紫藤老师：回复闫艳菊对的，你的理解是正确的

罗美仙：回复郭老师 开出去的发票是现代服务美化乡村樱花种植

郭老师：回复罗美仙主营就是这个吗？是的话，借银行存款贷，主营业务收入应交税费。

罗美仙：回复郭老师 主营业务是园林绿化和造林服务

郭老师：回复罗美仙那这个你可以做主营业务收入。

冰榴莲：回复郭老师 你好，老师，工程施工，工程结算，主营业务成本这3块儿都是怎么结算的？

郭老师：回复冰榴莲按工程进度确认收入de开了发票不确认收入可以用工程结算 对应的成本在工程施工科目归集 到了工程进度确认收入的时间把工程结算结转到收入 工程施工结转到成本

冰榴莲：回复郭老师 不好意思老师，能说的再具体一些吗？我有点儿理解不了

郭老师：回复冰榴莲举个例子，你收到了100万的工程款，但是现在还没有开始进行业务，你可以借银行存款贷工程施工应交税费应交增值税销项。 这个下一个月月初发生了成本借工程施工贷原材料应付职工薪酬银行存款等科目。

郭老师：回复冰榴莲月中完工进度50% 你可以确认50%的收入 借工程结算，主营业务成本贷主营业务收入，工程施工

冰榴莲：回复郭老师 那收入怎么放科目

郭老师：回复冰榴莲安完工进度 比如工程总量150万 完工一半不就是75

冰榴莲：回复郭老师 好的 谢谢老师，确认50%的收入 这条信息没看见，刚刚看到。

郭老师：回复冰榴莲好的 不用客气的 应该的

123阳光：回复小洪老师 一级科目不是“开发成本”吗？

小洪老师：回复123阳光你好，这个是工程款哦，你房地产不是在建工程嘛

123阳光：回复小洪老师 不是的，老师，房产公司是入开发成本科目的，没听说过入在建工程的

小洪老师：回复123阳光你好，开发成本-合同成本-工程款

123阳光：回复陈诗晗老师 二级科目是开发成本下面的建筑工程还是安装工程较合理？

陈诗晗老师：回复123阳光开发成本～建筑工程～绿化

贾布丁：回复宋生老师 您好，购入用于绿化工程的苗木

宋生老师：回复贾布丁你好！计入原材料就可以了。

贾布丁：回复宋生老师 计入工程物资可以吗？

宋生老师：回复贾布丁你好！工程物资是给自己做工程的时候用的。

贾布丁：回复宋生老师 好的，感谢

宋生老师：回复贾布丁你好！不客气的。

自知：回复邹老师 就是园林建设的，是做景区的那种

邹老师：回复自知需要知道具体是什么经济业务，才好作出相应的分录 的

晓海老师：回复晴你好！要看你们的性质，如果是你们自己的园林就在在建工程科目下核算，完工后转入固定资产。如果是你们给别人做就在工程施工科目下核算 结转成本: 借:主营业务成本 贷:工程施工

晴：回复晓海老师 是在给别人做工程施工快完工了收了部份工程款会计分录怎么做

晓海老师：回复晴1、48万买材料 无所谓“垫资”，因为是你承接的项目，将来核算时找齐 借：工程施工--材料费 48万 贷：银行存款 48万 2、收到对方公司20万元工程款 借：银行存款 20万 应收账款 50万 贷：预收账款 70万 是否要进行成本核算？ 施工企业成本核算的主要分录： 1、支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 2、发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 贷：银行存款（或累计折旧等） 3、发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 4、工程完工结算 借：工程结算成本 贷：工程施工 5、结转成本 借：本年利润 贷：工程结算成本 6、工程完工结算时 借；预收账款 贷：工程结算收入 7、结转收入 借：工程结算收入 贷：本年利润 看看上边分录对你有帮助

晴：回复晓海老师 谢谢老师

晓海老师：回复晴不客气

迪迪朵拉：回复江老师 这么设的话月末结转怎么做

江老师：回复迪迪朵拉月末结转肯定是需要有工程收入时再进行结转成本

迪迪朵拉：回复江老师 有收入时，怎么结转

江老师：回复迪迪朵拉有收入时结转到主营业务成本