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资产重组的会计与税务问题
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bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问:
资产组减值测试,资产组里的各项资产使用年限不同时,需要按使用寿命计算的权重计算加权的账面价值吗?
您好 需要按使用寿命计算的权重计算加权的账面价值
181楼
2023-02-23 16:02:59
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安详的小蝴蝶:回复bamboo老师 我在学堂买的精华习题里的这道题就没有加权 这个是不是有问题 这个题目
2023-02-23 16:24:22
bamboo老师:回复安详的小蝴蝶要按使用寿命的 应该是题目有点问题 您留个邮箱 我发给链接给您 有习题
2023-02-23 16:50:22
王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 明理的招牌 发表的提问:
无形资产债务重组,债务人的计税依据是公允价值还是成本。债权人的计税依据是公允价值还是成本
您好,债务人以无形资产抵偿债务时,属于无形资产转让行为,应以抵债无形资产的公允价值金额,为计税依据计算缴纳增值税。债权人的计税依据,是取得资产的公允价值+取得资产相关税费。
182楼
2023-02-24 15:00:59
全部回复
吴月柳
职称:会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ LAY 发表的提问:
组成计税价格=成本*(1+成本利润率)/(1-消费税率) ,再用这个价格乘以消费税率计算消费税 ,重复征税了么? 还是我理解有问题,书详细推到
消费税是价内税,包含在售价中,而计税是按照售价来计算的,所以说这个售价包括了消费税
183楼
2023-02-24 15:27:22
全部回复
LAY:回复吴月柳 既然售价包含消费税,为啥还要在乘一次消费税率
2023-02-24 15:55:26
吴月柳:回复LAY售价包含了消费税,用售价除以1-消费税率,得出来的是计算消费税的依据,现在你是需要算交多少消费税,所以得乘以消费税的税率。
2023-02-24 16:12:02
LAY:回复吴月柳 这个公式如何推出来的?
2023-02-24 16:25:01
LAY:回复吴月柳 谢谢,求解惑
2023-02-24 16:46:38
吴月柳:回复LAY因为,计税价格=成本+利润+消费税额 消费税额=计税价格*消费税税率 合并两个公式: 计税价格=成本+利润+计税价格*消费税税率 那么:计税价格-计税价格*消费税税率=成本+利润 计税价格*(1-消费税税率)=成本+利润 计税价格=(成本+利润)÷(1-消费税税率)
2023-02-24 17:12:07
LAY:回复吴月柳 你看,记税价格×了2次消费税率
2023-02-24 17:40:28
吴月柳:回复LAY没有乘两次呀
2023-02-24 18:07:25
小时老师
职称:注册会计师,税务师,中级会计师,法律职业资格,CISA
4.99
解题: 0.09w
引用 @ 高贵的书本 发表的提问:
债务重组中,债权人受让非金融资产的,非金融资产的入账价值为放弃债权的公允价值加相关税费。请问这个公允价值是合同生效日的公允价值还是重组日的公允价值?
您好,为合同生效日的公允价值。
184楼
2023-02-24 15:52:47
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高贵的书本:回复小时老师 那如果是受让金融资产就是重组日的公允价值对吧?
2023-02-24 16:21:55
小时老师:回复高贵的书本金融资产入账价值是重组日的公允价值
2023-02-24 16:49:52
马江伟老师
职称:中级会计师
4.87
解题: 0.05w
引用 @ 坚持 发表的提问:
什么是上市公司的重大资产重组
上市公司重大资产重组,是指上市公司及其控股或者控制的公司在日常经营活动之外购买、出售资产或者通过其他方式进行资产交易达到规定的比例,导致上市公司的主营业务、资产、收入发生重大变化的资产交易行为。
185楼
2023-02-24 16:05:59
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坚持:回复马江伟老师 进行购买出售资产就会导致公司的主营业务发生变化吗
2023-02-24 16:27:52
王娟老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 会计人生 发表的提问:
下列关于资产组可收回金额和账面价值的相关表述不正确的是( )。 A、资产组的可收回金额,应当按照该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 B、资产组账面价值的确定基础应当与其可收回金额的确定方式相一致 C、资产组的账面价值包括可直接归属于资产组与可以合理和一致地分摊至资产组的资产账面价值,通常不应包括已确认负债的账面价值 D、估计资产组的可收回金额时,不包括与该资产组的资产无关的现金流量,但应包括与已在财务报表中确认的负债有关的现金流量
 你好,选项D是正确的   选项A,资产组的可收回金额,应当按照该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定;选项B,资产组账面价值的确定基础应当与其可收回金额的确定方式相一致;选项C、D,资产组的账面价值包括可直接归属于资产组与可以合理和一致地分摊至资产组的资产账面价值,通常不应包括已确认负债的账面价值。这是因为估计资产组的可收回金额时,既不包括与该资产组的资产无关的现金流量,也不包括与已在财务报表中确认的负债有关的现金流量
186楼
2023-02-27 14:56:17
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王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 四季 发表的提问:
A公司与B公司股东和股权配比都一样,请问适用一般重组还是特殊重组?
急!有知道的不?
187楼
2023-02-27 15:21:37
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王雁鸣老师:回复四季您好,A公司与B公司股东和股权配比都一样,适用一般重组。
2023-02-27 15:58:55
陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 苏杭 发表的提问:
甲公司现在想将所有资产债务等全部转给其子公司,可否进行资产重组,资产重组操作流程是怎样的,涉及到的相关费用是怎样的
你好。同学。 可以的。 首先到工商进行登记备案。然后成立重组清算小组,进行清算,再到税务进行清算。 债务重组,资产等的转移是免增值税的。税务这块儿涉及到的税也就是如果存在重组利得的所得税。
188楼
2023-02-27 15:47:48
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 浅唱兮语 发表的提问:
2016年会计12月的资产负债表期末数和2017年1月会计的资产负债表期初数不一致有没有问题?据说是因为更换会计,重新核对账务的原因,这样合规么?
你好,就算是换了会计,数据也需要有连续性的
189楼
2023-02-27 15:56:59
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浅唱兮语:回复邹老师 就是没连续,而且人家都做了5个月账了
2023-02-27 16:09:43
邹老师:回复浅唱兮语你好,不一致需要去查明是什么原因造成的
2023-02-27 16:29:04
浅唱兮语:回复邹老师 会计的问题,账可以重新做,可是已经申报的报表怎么办?
2023-02-27 16:57:19
邹老师:回复浅唱兮语撤销重新报送
2023-02-27 17:10:33
袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ sunshine 发表的提问:
非货币性资产交换和债务重组,长期股权投资里面的销项税是视同销售,计入税金和附加的吗?
不计入税金及附加的,增值税是价外税
190楼
2023-02-28 15:38:01
全部回复
袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小叶子 发表的提问:
正在做一份问卷调查,这道题答过的就不用答了, 如下财务总监管理职能,请做过财务总监的您按实际花费时间多少排序_________________________________. A、参与、支持战略和重大决策制定; B、 组织会计核算; C、日常财务管理与控制; D、风险管理与控制; E、财务分析; F、财务预算与全面预算; G、绩效考核与评价; H、纳税申报与筹划; I、投资者、银行等利益相关者管理。
你的问卷都答过了啊
191楼
2023-02-28 15:44:59
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答疑苏老师
职称:注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 有魅力的星星 发表的提问:
投资双方应于赎回时将赎价与投资成本之间的差额确认为债务重组损益,分别计入当期应纳税所得额。 问:这句话简单理解的话,计入应纳税所得额的是哪两部分?
你好 一个是债务重组的收益,一个是债务重组的损失,分别计入应纳税所得额的。
192楼
2023-02-28 15:50:59
全部回复
有魅力的星星:回复答疑苏老师 是营业外收支吗,分别计入两个企业?
2023-02-28 16:20:40
答疑苏老师:回复有魅力的星星你好 是的 同学的理解非常正确。
2023-02-28 16:48:01
陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 张丽华 发表的提问:
老师好!这是题库里的题。注会会计第二章综合演练第11题 答案只截了与我的问题有关的部分 我的问题是:为什么在2019年年末发现会计差错,递延所得税资产和递延所得税负债不冲销?(两项换出资产都已经终止确认啦,与之对应的递延所得税资产和递延所得税负债也应该终止啊)
是这个样子的,就如果说啊,你这个店所得税资产和递延所得税负债,他们的产生是由于换出资产而确认的,那么这个资产换出的时候就相对于资产没有了,那么和他相关的递延所得税资产和递延所得税,负债也要做转销处理。
193楼
2023-03-01 14:45:13
全部回复
张丽华:回复陈诗晗老师 这个我知道    我问的是为什么2019年年末发现会计差错没有这个转销的会计分录?
2023-03-01 15:35:13
陈诗晗老师:回复张丽华差错更正时,如果是年末,是在当年确认递延所得税时转销处理
2023-03-01 15:58:00
王瑞老师
职称:中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 波霸奶茶 发表的提问:
设备减值属于与重组计划有关的直接支出?
你好,可以理解为由于计划重组撤销网点导致门店内设备价值降低,发生减值,重组可以算是导致减值的直接原因
194楼
2023-03-01 15:09:54
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水本无色
职称:中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
下列关于债务重组会计处理的表述中,正确的有
A.债权人将很可能发生的或有应收金额确认为应收债权   B.债权人收到的原未确认的或有应收金额计入当期损益   C.债务人将很可能发生的或有应付金额确认为预计负债   D.债务人确认的或有应付金额在随后不需支付时转入当期损益
195楼
2023-03-01 15:23:25
全部回复
水本无色:回复爱笑的流沙BCD。。。。。。。。
2023-03-01 15:44:25

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