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接受捐赠的增值税会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 含糊的便当 发表的提问：
接受捐赠的进项税，在企税中可以扣除吗？
你好，如果是一般纳税人，接受捐赠的进项税额可以抵扣，通过应交税费—应交增值税（进项税额）核算，不可以抵扣企业所得税的
256楼
2023-03-19 17:47:59
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 辰南爱清璇 发表的提问：
接受捐赠财产净价值8000元，记入哪一个要素？
你好，计入其它资本公积科目或者营业外收入
257楼
2023-03-20 14:43:50
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 爱生活爱瑜伽（厚德载物） 发表的提问：
请问老师这个对企业所得税的影响是不是他少加了一个1万的运费呀？嗯，这个算式或者得数是不匹配的。因为运费也算入固定资产的价值。接受捐赠接受捐赠的一个是固定资产的价值，还有一个就是说接受了一个就是它的进项税，所以他在计税是价加上他的税是他的捐赠额所得。
您好，1万的运费计入固定资产-设备的入账价值，不影响损益金额。您可以写下入账分录即可。
258楼
2023-03-20 15:05:57
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爱生活爱瑜伽（厚德载物）：回复小林老师 如何写分录啊老师？请写完整的分录
2023-03-20 15:39:11
小林老师：回复爱生活爱瑜伽（厚德载物）您好，借固定资产～设备11应交税费应交增值税（进项税额）1.3+0.09贷营业外收入11.3银行存款1.09。
2023-03-20 16:03:41
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 缥缈的大碗 发表的提问：
某行政单位接受A公司捐赠设备一台，发票注明价款为150000元，另以银行存款支付相关税费300元，则该业务的会计处理为 财务会计        借：（ ）           贷：（ ）                  （ ） 预算会计        借：（ ）           贷：（ ）
一、单位接受捐赠的固定资产，按照确定的固定资产成本。 财务会计的账务处理是： 借：固定资产（或在建工程或） 贷：零余额账户用款额度、银行存款（发生的相关税费、运输费等） 贷：捐赠收入（差额） 二、预算会计的账务处理是： 借：其他支出（实际支付的税费、运输费等金额） 贷：资金结存 如果是没有支付的税费运输费等金额的支出，预算会计不用账务处理。
259楼
2023-03-20 15:35:33
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缥缈的大碗：回复江老师 某事业单位收到“财政直接支付入账通知书”及相关原始凭证，列明支付会务费用30000元给A酒店，则该单位的会计处理为 财务会计        借：（ ）           贷：（ ） 预算会计        借：（ ）           贷：（ ）
2023-03-20 16:17:23
江老师：回复缥缈的大碗一、财务会计的账务处理是： 借：零余额账户用款额度 贷：上级拨款收入（或财政拨款收入） 此处就是上述的分录。 深层次的问题：支付时 借：其他支出——会务费 贷：零余额账户用款额度 二、预算会计的账务处理： 借：资金结存 贷：上级拨款收入（或财政拨款收入）
2023-03-20 16:30:43
缥缈的大碗：回复江老师 某事业单位因专业业务活动需要领用甲材料一批，实际成本为40000元，则该业务的会计处理为 财务会计        借：（ ）           贷：（ ） 预算会计        借：（ ）           贷：（ ）
2023-03-20 16:55:03
江老师：回复缥缈的大碗一、财务会计的账务处理是： 借：事业支出40000 贷：存货——甲材料40000 二、预算会计不用账务处理，不涉及到资金的使用。
2023-03-20 17:17:20
缥缈的大碗：回复江老师 某事业单位计提当月职工工资，其中业务人员工资150000元，管理人员工资80000元，该业务的会计处理为 财务会计        借：（ ）               （ ）           贷：（ ） 预算会计        借：（ ）           贷：（ ）
2023-03-20 17:44:36
江老师：回复缥缈的大碗一、财务人员的账务处理是： 借：事业支出——工资福利支出150000 借：管理费用——工资福利支出80000 贷：应付职工薪酬230000 二、预算会计计提工资不用账务处理。
2023-03-20 18:00:53
缥缈的大碗：回复江老师 某事业单位经批准将不需用的门面房出租，本月租金5000元已经收到并存入银行，按照事业单位国有资产管理的相关规定，租金应当上缴财政，则该单位会计处理为： 财务会计系统    借：（）                            贷：（） 预算会计处理    借：（）                            贷：（）
2023-03-20 18:26:34
缥缈的大碗：回复江老师 某事业单位属于增值税一般纳税人，其非独立核算部门销售产品取得收入5000元（不含税），现货款尚未收到。增值税税率为13%，则该业务的会计处理为 财务会计        借：（ ）           贷：（ ）<收入>                  （ ）<增值税> 预算会计        借：（ ）           贷：（ ）
2023-03-20 18:53:49
缥缈的大碗：回复江老师 某事业单位属于增值税一般纳税人，其非独立核算部门销售产品取得收入5000元（不含税），现货款尚未收到。增值税税率为13%，则该业务的会计处理为 财务会计        借：（ ）           贷：（ ）<收入>                  （ ）<增值税> 预算会计        借：（ ）           贷：（ ）
2023-03-20 19:18:51
江老师：回复缥缈的大碗借：应收账款5650 贷：主营业务收入5000 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）650
2023-03-20 19:31:15
缥缈的大碗：回复江老师 预算会计呢
2023-03-20 19:54:12
江老师：回复缥缈的大碗这个不存在预算会计的内容，因为预算会计没有收到款项
2023-03-20 20:15:02
缥缈的大碗：回复江老师 贷是主营业务收入还是经营收入
2023-03-20 20:33:24
江老师：回复缥缈的大碗如果是事业单位是：经营收入，用这个科目。如果是企业性质的，是主营业务收入，营业收入包括主营业务收入、其他业务收入。 略有些差异。
2023-03-20 20:50:24
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 灵巧的电源 发表的提问：
因为我们是民办非企业单位，是非营利性质的。那么收到的捐赠资金可以当做是实收资本吗？？谁懂这方面的帮忙解答一下。谢谢
不能计，应该计入捐赠收入 借:现金/银行存款 贷:捐赠收入
260楼
2023-03-20 15:48:19
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
慈善协会。每笔捐款都需要预留百分之三的金额，一次捐赠人直接捐给受赠单位，现在可以直接转留存的金额进来吗？
这个是可以的了呢，可以的
261楼
2023-03-20 15:53:58
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微信用户：回复袁老师 但是如果查账不会被误以为留存金额就是全部的捐赠款吗？做账如何处理？
2023-03-20 16:24:29
袁老师：回复微信用户这个不会的了，这个可以确认收入全部，支付作为费用
2023-03-20 16:36:43
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 彪壮的招牌 发表的提问：
为什么接受捐赠收入企业要征税
同学您好，是公司整体应纳税所得的一部分
262楼
2023-03-21 14:17:09
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 云淡风清 发表的提问：
老师，接受捐赠支付的运杂费不算做企业的会计利润总额的计算中吗？
这个运杂费计入受赠资产成本。
263楼
2023-03-21 14:38:12
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云淡风清：回复岳老师 计算利润总额是要扣除是吗
2023-03-21 15:08:02
云淡风清：回复岳老师 还是算收入加上
2023-03-21 15:24:13
岳老师：回复云淡风清您接受捐赠的是什么资产？
2023-03-21 15:49:23
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 我是另一个你 发表的提问：
接受非股东捐赠原材料一批，取得增值税专用发票注明的金额30万元，进项税额4.8万元，这个应该怎么做账务处理？进项可以抵扣么？
一般纳税人可以依法抵扣。 借：原材料 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：营业外收入
264楼
2023-03-21 15:06:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
老师，你好，请问公司接受股东捐赠的生产设备 会计分录怎么做呢
你好 借；固定资产 贷；营业外收入
265楼
2023-03-21 15:14:59
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青春侠：回复邹老师 那么股东捐赠的生产设备是否要去税局代开发票，并缴纳相关税费呢
2023-03-21 15:44:32
邹老师：回复青春侠你好，需要去税局代开发票，会缴纳相应税款的
2023-03-21 16:05:09
青春侠：回复邹老师 去税局代开发票要什么资料吗
2023-03-21 16:16:35
邹老师：回复青春侠你好，需要合同，个人身份证，对方的开票资料
2023-03-21 16:40:15
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ xneopw 发表的提问：
如果是接受捐赠，然后接收方支付的运杂费为什么不算在会计利润里面？
你好！ 接受的是什么捐赠呢？
266楼
2023-03-22 14:33:43
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 合适的山水 发表的提问：
接受现金捐赠分录怎么写？会不会影响所有者权益？
你好，接受现金捐赠 借：库存现金，贷：营业外收入 会导致所有者权益增加 
267楼
2023-03-22 14:44:33
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ 学堂用户gxhf8z 发表的提问：
企业接受捐赠的收入填表调增的时候应该记到哪
同学你好 纳税调整项目明细表调增
268楼
2023-03-22 15:11:59
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学堂用户gxhf8z：回复朴老师 是填在收入类调整项目的其他那里吗
2023-03-22 15:37:58
朴老师：回复学堂用户gxhf8z同学你好 对的 是这样
2023-03-22 15:55:07
学堂用户gxhf8z：回复朴老师 老师那1月发的去年的年终奖，1月是预缴还是缴纳
2023-03-22 16:14:19
朴老师：回复学堂用户gxhf8z同学你好 这个是缴纳的
2023-03-22 16:36:41
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小团团 发表的提问：
老师，接受捐赠的时候会用到“其他资本公积”科目吗？
同学你好，是不会用到的；
269楼
2023-03-23 14:26:44
全部回复
小团团：回复立红老师 老师，刚刚问的问题我没懂，请老师帮我看看
2023-03-23 14:58:47
立红老师：回复小团团同学你好，其他资本公积是由特定的业务产生的，就是上面图片中老师说的业务，企业接受捐赠 不涉及其他资本公积
2023-03-23 15:13:47
小团团：回复立红老师 老师，图片中老师说的业务不懂，没有关系吧？
2023-03-23 15:24:52
立红老师：回复小团团同学你好，没有关系的；
2023-03-23 15:43:12
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 个性的手链 发表的提问：
接受某公司捐赠的一台设备，价值78000元，投入使用。
你好，借固定资产 贷营业外收入
270楼
2023-03-23 14:48:35
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