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接受捐赠的增值税会计处理
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
接受无偿捐赠需要缴纳营业税吗？
    我是民办培训学校，缴纳营业税，现在接受个人向学校无偿捐赠的固定资产，这笔收入需缴营业税吗，依据是什么？ 
271楼
2023-03-23 15:01:32
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李老师2：回复jossonli根据《中华人民共和国营业税暂行条例》的规定，在中华人民共和国境内提供本条例规定的劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人，为营业税的纳税人。如果单纯接受捐赠收入，而不向对方提供条例规定的劳务，则不属于营业税的征税范围，不缴纳营业税。
2023-03-23 15:24:30
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 英勇的缘分 发表的提问：
接受捐赠的物资价值如何认定，市场价的认定方式
你好，外购的就是采购的价
272楼
2023-03-23 15:07:50
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 陶子 发表的提问：
你好，1．我们是慈善会，有一个冠名的专项基金，他们想用自产的货物瓷砖，定向捐赠某一个村委会，这样捐赠方是不是应该开销售发票给我们慈善会，然后我们给捐赠方开捐赠收据，受益方给我们开具捐赠收据。是不是这样的．2．关于货物流转，我们打算直接让捐赠方将货物直接运到受赠方，这样可以吗
1.是这样处理的 2.可以这样处理
273楼
2023-03-23 15:14:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 魔幻的人生 发表的提问：
老师您好，我们是慈善组织，接收企业捐赠物资一批，企业指名捐给某学校，这样我们是记捐赠收入还是受托代理资产，如果记入受托代理资产的话还能开具捐赠收据吗
你好，同学。 指定 给某学校，这是属于受托代理资产，还是开捐赠 收据的
274楼
2023-03-26 19:39:00
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
接受海外捐赠记入平衡表的
借 资产（存货或银行存款） 贷 营业外支出
275楼
2023-03-26 20:03:26
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ lucky 发表的提问：
老师，对于自产商品对外捐赠增值税和企业所得税视同销售，那外购商品对外捐赠，增值税，企业所得税怎么处理呢？
外购商品对外捐赠，增值税视同销售，有销项税额，
276楼
2023-03-26 20:21:07
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紫藤老师：回复lucky《企业所得税法实施条例》(国务院令第512号)第二十五条规定，企业发生非货币性资产交换，以及将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的，应当视同销售货物、转让财产或者提供劳务，但国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。
2023-03-26 20:33:50
紫藤老师：回复lucky用于捐赠，企业所得税和增值税上均需要做视同销售处理。
2023-03-26 20:49:40
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 美文 发表的提问：
肺炎疫情下捐赠的自产产品免税的会计处理分录
您好 借：营业外支出 贷：库存商品 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：营业外收入
277楼
2023-03-26 20:29:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师请教下，非公益性捐赠货物要计提增值税不呢 账务怎么处理
你好，需要的借营业外支出贷库存商品应交税费，应交增值税销项。
278楼
2023-03-27 14:45:43
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依依
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师请教下，非公益性捐赠货物要计提增值税不呢 账务怎么处理
同学你好！非公益性捐赠视同销售，要缴纳增值税，计入营业外支出
279楼
2023-03-27 15:11:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
2015年，向某公益性社会团体捐赠25000，在2015年度公益性捐赠 税前扣除的公益性社会团体名单中，取得省财政部门印制的并且加盖接受捐赠单位印章的（非捐赠方） 公益性捐赠票据一份。 借：营业外支出25000；贷：银行存款25000，请问是填制捐赠支出纳税调整明细表吗调增25000
如果利润是亏损的，是需要全额调整增加的
280楼
2023-03-27 15:30:45
全部回复
Bonnie：回复邹老师 是亏损的请问是填捐赠支出纳税调整明细表吗调增25000
2023-03-27 15:51:28
邹老师：回复Bonnie是的
2023-03-27 16:03:26
Bonnie：回复邹老师 公益性捐赠支出 ，盈利的情况下，是按年度实际利润的12%内扣除，
2023-03-27 16:28:25
邹老师：回复Bonnie是的 按利润总额*12%计算扣除
2023-03-27 16:41:24
Bonnie：回复邹老师 这个利润总额的12%， 是指报表损益表吗？
2023-03-27 17:06:53
邹老师：回复Bonnie是的，就是企业的利润表中的利润总额
2023-03-27 17:25:10
Bonnie：回复邹老师 请问从业人数，工商局登记的股东有2个，其中李股东没报个税，曾股东报了个税。从业人数要算上 未报个税的股东吗？
2023-03-27 17:54:59
邹老师：回复Bonnie按实际从业人数填写
2023-03-27 18:19:49
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ L. 发表的提问：
接受国外捐赠样产品，价格很少，有海关增值税票，我们单位可以抵扣吗？谢谢
您好，可以抵扣，需要比对通过后才可以
281楼
2023-03-27 15:35:59
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玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 正直的月饼 发表的提问：
接受捐赠，设备八成新并支付运杂费安装费，会计分录怎么写
你好 借：固定资产 应交税费- 贷：银行存款 营业外收入
282楼
2023-03-28 14:06:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 人间烟火 发表的提问：
协会接受损赠的固定资产财务上如何处理？
你好 借；固定资产 贷；捐赠收入——非限定性收入
283楼
2023-03-28 14:23:43
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 马建莉 发表的提问：
非营利机构按受实物捐赠，账务如何处理？
借；相关科目 贷；捐赠收入
284楼
2023-03-28 14:40:26
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 口口 发表的提问：
民办非企业接受捐赠收入，要缴增值税和企业所得税吗？是否要先申请免税资格
不用缴纳。需要申请免税资格。
285楼
2023-03-28 14:50:10
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