可爱多：回复QQ老师 知道了，那计提到管理费用-福利费的折旧是属于哪些固定资产呢，我单位是制造业

QQ老师：回复可爱多你好，职工宿舍或职工食堂的固定资产折旧，计入管理费用的福利费。

杨杨：回复郭老师 是电汇了，当天到账嘛，是不是就是银行转账的意思了

郭老师：回复杨杨你好，对的是的，一般都是当天到账的，这个到账很快。

蓝色鲸鱼：回复郭老师 好的，谢谢您。可是现在学堂里都查不到21年的课程？

郭老师：回复蓝色鲸鱼可以 你的学习中心，班级里面应该有。

蓝色鲸鱼：回复郭老师 谢谢老师，找到了

郭老师：回复蓝色鲸鱼不用客气，工作愉快。

＊Alice＊：回复邹老师 可是分录的联系中，就有结转原材料

邹老师：回复＊Alice＊一般是没有这个经济业务的

富雅：回复武老师 不明白，希望老师按照我说的例如给我计算结果讲解

武老师：回复富雅第一个就是5万，第2个就是4万

silence：回复辜老师 谢谢，为什么电子税务局上查不到18年的企业所得税年度申报表

silence：回复辜老师 我找到原因了谢谢老师

辜老师：回复silence好的，客气，帮到你就好

褚。Lily：回复邹老师 意思是这个月先做这个分录，把上个月剩余的库存商品结转到这个月，是吗？

邹老师：回复褚。Lily你好，是先销售的按之前先有的库存结转，而不是按当月购进的结转

褚。Lily：回复邹老师 假如上个月库存商品是15万元，销售5万，上个月结转5万借主营业务成本5，贷库存商品5，那这个月是不是就先做借主营业务成本15，贷库存商品15？老师是这样吗

邹老师：回复褚。Lily你好，此问题已经给予回复

风筝有风：回复宇飞老师 课程太多了，不知道是入门班，还是破冰班，还是基础精讲班

风筝有风：回复宇飞老师 刚开始听什么课啊

风筝有风：回复宇飞老师 3门有推荐的课程吗

宇飞老师：回复风筝有风建议可以先听听基础精讲班，把基础知识先打牢固。课程方面可以详询学堂首页右边在线客服。

紫藤老师：回复飞艳一般损益类的会计科目，月末都要结转。结转分录： （1）结转各项收入 借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润 （2）期间费用的结转 借：本年利润 贷：管理费用、销售费用、财务费用 （3）成本支出的结转 借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务成本、营业外支出 （4）税金的结转 借：本年利润 贷：税金及附加、所得税 借:本年利润 贷:利润分配-未分配利润

飞艳：回复紫藤老师 是不是所有的收入，费用，成本这几个在期末余额一定要为0？

紫藤老师：回复飞艳基本是这样的，。你的理解是正确的

飞艳：回复紫藤老师 第(4)实际中什么时候用到？怎么知道这样结转？还是有什么公式叫我们背下来？

紫藤老师：回复飞艳这个是结转税的，。月末或季末的时候做

飞艳：回复紫藤老师 利润分配–未分配利润怎么理解？什么时候用？

紫藤老师：回复飞艳利润分配–未分配利润就是企业的净利润

飞艳：回复紫藤老师 结帐最后用这个吗？(4)两个分录同时用吗？

紫藤老师：回复飞艳是的，上面的几个分录都要做

飞艳：回复紫藤老师 那结帐最后哪几个科目有余额？

紫藤老师：回复飞艳除了收入费用，影响利润的税费其他的都可以有余额

飞艳：回复紫藤老师 第(4)第二个分录的数据依据哪个得来结果？

紫藤老师：回复飞艳实际计提的税费得来的

飞艳：回复紫藤老师 第(4)两个分录的借方都是本年利润？不解？数据一样吗？第二个分录可不可以反过来贷方写本年利润？

紫藤老师：回复飞艳借:本年利润 贷:利润分配-未分配利润 亏损的时候反过来

飞艳：回复紫藤老师 第一个借本年利润的数字是本月税金的合计吗？第二个本年利润的数据到底按什么算？两可以相等吗？

紫藤老师：回复飞艳第一个借本年利润的数字是本月税金的合计 第二个是你结转了上面的剩下的金额

飞艳：回复紫藤老师 第二个是(1)-(4)分录1结转借贷相减的余额合计吗？

紫藤老师：回复飞艳对的，你的理解是正确的