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公司第一笔备用金会计分录
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职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
新开的分公司基本账户存入第一笔现金怎样做分录？
这笔现金是准备用来扣员工社保用的，并且该分公司成立时是没有注册资金的
91楼
2023-01-11 16:52:39
全部回复
：回复爱笑的流沙借银行存款贷其他应付款
2023-01-11 17:03:00
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 联想地标店 发表的提问：
从公司账户往会计卡上转钱做备用金怎么做会计分录？
借：其他应收款 贷：银行存款
92楼
2023-01-11 16:58:17
全部回复
联想地标店：回复辜老师 这样做合法吗？
2023-01-11 17:09:23
辜老师：回复联想地标店可以的，其实最好是去银行提现
2023-01-11 17:22:27
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
老师，我是分公司，收到总公司给的备用金，并且备用金是不用偿还的，这个分录借方什么科目
借 银行存款 贷 其他应付款-总公司
93楼
2023-01-11 17:23:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 迪 发表的提问：
我现在给相当于一个商会做内账，房开商找商会帮他卖房子，然后付一笔款，商会开发票给房开，商会从这笔款中提2‰的佣金，剩下的都给商会的销售公司，第一个问题：销售公司可以不开发票给商会吗？第二个问题：账务如何处理，？第三个问题：商会开发票给房开商的会计分录，收到款后的会计分录，销售公司开给商会发票的会计分录，感谢！
1，内帐可以不开具发票 2，借；应收账款等科目 贷；其他应付款 主营业务收入（2%的款项） 应交税费 3 借；应收账款等科目 贷；其他应付款 主营业务收入（2%的款项） 应交税费 借；银行存款 贷；应收账款 借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费
94楼
2023-01-27 17:57:54
全部回复
迪：回复邹老师 那么我转给销售公司的钱会计分录是应付账款还是主营业务成本呢？
2023-01-27 18:33:39
邹老师：回复迪你好，可以计入销售费用
2023-01-27 19:03:21
迪：回复邹老师 但是比如房开转了1000元，我商会主营业务收入是2‰就是2元，剩下的998元都给销售公司，全部做成销售费用？然后收到销售公司的发票的会计分录，老师刚刚说的应该是收到销售公司款以后银行回单的会计分录吧，普通发票的分录该怎么做？麻烦了
2023-01-27 19:22:04
邹老师：回复迪借；银行存款 1000 贷；其他应付款 998 主营业务收入 2 借；其他应付款 998 贷；银行存款
2023-01-27 19:36:57
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 哈雷娜 发表的提问：
刚成立的公司收到备用金款怎么做分录。这笔备用金不需要还款回去
是股东打进来的款吗
95楼
2023-01-27 18:03:30
全部回复
哈雷娜：回复蒋老师 是股东打款
2023-01-27 18:33:31
蒋老师：回复哈雷娜借：银行存款 贷：实收资本 贷资本公积（超过注册资本的部分）
2023-01-27 19:03:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 浅唱兮语 发表的提问：
老师：独立核算分公司，总公司给分公司转入备用金分录怎么做？分公司将营业利润转给总公司分录怎么做账？
这个是借款的是吧 还钱
96楼
2023-01-27 18:23:21
全部回复
浅唱兮语：回复郭老师 意思是只能做成其他应收应付吗？如果分公司盈利，但是利润未分配需要注销分公司，那剩余利润怎么处理啊？
2023-01-27 18:52:23
郭老师：回复浅唱兮语剩余的利润分给你总公司
2023-01-27 19:05:00
浅唱兮语：回复郭老师 会计分录怎么做？
2023-01-27 19:22:49
郭老师：回复浅唱兮语借银存贷投资收益 总公司
2023-01-27 19:45:51
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.83w
引用 @ L is 发表的提问：
老师，你好！我司有位员工去年在职的时候，借用了备用金2000元，今年他自离了，这笔备用金如何做会计分录呢？
找领导批准计入营业外支出
97楼
2023-01-27 18:29:59
全部回复
L is：回复家权老师 领导已经批准了，那我会计分录是按以下来做么？只做一次分录？： 借：营业外支出2000 贷：其他应收款-借款-备用金 2000
2023-01-27 18:45:23
家权老师：回复L is是的，就是这么处理的哈
2023-01-27 18:58:06
L is：回复家权老师 营业外支出-坏账损失 老师，可以用这个科目么
2023-01-27 19:08:31
家权老师：回复L is可以的，没问题的哈
2023-01-27 19:33:35
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
你好 请问物业公司装修押金冲抵物业费，当天冲抵剩余押金是之后打款，我做了两笔分录，是不是会重复收入？应该怎么做分录呢[图片][图片] 第一笔是当天收入的分录，第二笔是退款的分录
同学你好 这个不会的 退款的时候红冲
98楼
2023-01-28 16:21:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 义气的铃铛 发表的提问：
老师，请问公司的设计合同先预付给对方合同第一笔款，当月就收到对方的第一笔款的专用发票，这笔会计分录怎么做？还有之后付完全部款项的分录又是怎么样的，请详细列一下。谢谢！
借，合同资产或预付账款 应交税费～进项税额 贷，银行存款
99楼
2023-01-28 16:38:55
全部回复
义气的铃铛：回复陈诗晗老师 如果放到预付账款的话，是不是等合同全部款付完了以后再转进合同资产？请别人设计的合同是算合同资产吗，不是成本吗？
2023-01-28 17:13:40
陈诗晗老师：回复义气的铃铛如果说你已经在履行了这个合同，那么就是属于成本，如果说还没有开始履行这个合约业务，可以用合同资产科目。
2023-01-28 17:27:19
义气的铃铛：回复陈诗晗老师 怎么界定怎样算已经在履行，合同只是说第一笔付款在合同签订后几日内付？如果第一笔算合同资产，之后第二笔第三笔付的款已经履行的算成本的话，岂不是分开科目不一样了？
2023-01-28 17:44:42
陈诗晗老师：回复义气的铃铛1，借，预付账款 应交税费～进 贷，银行存款 2，X成本 应交税费～进 贷，银行存款 预付账款
2023-01-28 18:05:20
陈诗晗老师：回复义气的铃铛3，借，X成本 应交税费 贷，银行存款
2023-01-28 18:22:23
义气的铃铛：回复陈诗晗老师 这3笔分录是合同每一笔付款的分录吗，为什么第二笔贷方还有预付账款？
2023-01-28 18:41:53
陈诗晗老师：回复义气的铃铛因为你在付第一笔钱的时候，你这个还没有开始干活就不能构成你的成本，只能构成你的预付账款，那么你在实际干活的时候，你需要把这个预付账款转到你的成本里面。
2023-01-28 19:02:25
义气的铃铛：回复陈诗晗老师 那可不可以每一笔付款都放预付账款，然后等到最后一笔付完后再全部转入成本呢？
2023-01-28 19:25:25
陈诗晗老师：回复义气的铃铛也是可以的，也是可以的，这个就是说它不是一个固定不变的一个答案，根据你的实际情况来处理。
2023-01-28 19:50:46
义气的铃铛：回复陈诗晗老师 那设计合同这个款项应该放入哪个成本科目呢？
2023-01-28 20:18:24
陈诗晗老师：回复义气的铃铛记预付账款处理，就是说在最开始付的这个钱。
2023-01-28 20:48:06
义气的铃铛：回复陈诗晗老师 不是，我是问等到最后款付完之后预付账款不是要转入成本吗，应该转入哪个成本科目？是生产成本？还是主营业务成本？还是其他的呢？
2023-01-28 21:05:50
陈诗晗老师：回复义气的铃铛你这里是转到营业成本，不是生产成本哦。
2023-01-28 21:34:47
义气的铃铛：回复陈诗晗老师 老师，当月如果没有开票，只收到发票并且已经认证了，增值税申报表这里认证相符未申报抵扣的用不用填？
2023-01-28 21:52:16
陈诗晗老师：回复义气的铃铛如果认证，那么建议填写作为留抵处理。
2023-01-28 22:10:21
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 文 发表的提问：
老师请教一下，购安全学习笔记本，安全条幅，图板等的会计分录？
用哪里，这个金额大吗不大直接用车间做制造费用 办公费，要是办公室做管理费用办公费
100楼
2023-01-28 16:53:58
全部回复
文：回复maize老师 老师做安全基金可以吗？
2023-01-28 17:18:39
maize老师：回复文（五）安全技能培训及进行应急救援演练支出。 这个？ 那可以（二）配备必要的应急救援器材、设备和现场作业人员安全防护物品支出。 　　（三）安全生产检查与评价支出。 　　（四）重大危险源、重大事故隐患的评估、整改、监控支出。 　　（五）安全技能培训及进行应急救援演练支出。 　　（六）其他与安全生产直接相关的支出。
2023-01-28 17:44:11
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
C公司第一大股东决定出资购买一台免安装机械设备100 000元,并用于生产 会计分录
借固定资产 贷银行存款 如果是股东投资 借固定资产 贷实收资本
101楼
2023-01-29 15:45:18
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 回忆祭奠青春 发表的提问：
总公司与分公司之间的业务往来，分公司不独立核算，预收帐款全部打到总公司，总公司定期给划备用金，这涉及到哪些分录
您好，分公司只按收到的备用金做账处理，借：银行存款，贷；其他应付款-总公司。
102楼
2023-01-29 16:06:56
全部回复
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 飓风 发表的提问：
新公司成立，内账提取备用金的账务会计分录
提取备用金借:库存现金 贷:银行存款
103楼
2023-01-29 16:35:06
全部回复
飓风：回复赵老师 发放工资时，先计提工资借，管理费用 工资 贷 应付职工薪酬，发放时，借，应付职工薪酬，贷 库存现金，行不
2023-01-29 16:53:40
赵老师：回复飓风发放工资,要考虑代交的社保公积金,及代扣的个人所得税
2023-01-29 17:17:19
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 静候花开 发表的提问：
现金转备用金，请问会计分录怎么做
借其他应收款 贷库存现金
104楼
2023-01-29 16:50:59
全部回复
静候花开：回复maize老师 老师，之前的会计现金账科目余额不对，我想调账调平，请问怎么做会计分录呢？
2023-01-29 17:07:34
maize老师：回复静候花开别的都对话，那这个对应科目做未分配利润下面
2023-01-29 17:18:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 迷路的龙猫 发表的提问：
收到别的公司一笔款，公司帮他付质保金，如何做会计分录？
借；银行存款 贷；其他应付款
105楼
2023-01-30 15:41:43
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