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公司第一笔备用金会计分录
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 会计 发表的提问：
银行汇款汇错了，银行退汇，那第一笔会计分录进费用吗？
你好，请问是汇的什么款？一般社保公积金直接进费用，货款都是走往来款，等收到发票再冲往来的
106楼
2023-01-30 16:10:22
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会计：回复蒋老师 办公费用来的
2023-01-30 16:32:38
蒋老师：回复会计那你汇款的时候 借:预付账款 贷：银行存款 退汇的时候冲红 借:预付账款 负数 贷：银行存款 负数
2023-01-30 16:50:53
会计：回复蒋老师 第一笔汇款不出去，不能入费用是吗？
2023-01-30 17:08:10
会计：回复蒋老师 我以前是，第一笔入费用，第二笔入其他应付款，第三笔冲其他应付款
2023-01-30 17:23:12
蒋老师：回复会计你这笔办公费有收到发票吗，入费用一般是用发票报销单之类的，不是直接银行支付就入费用
2023-01-30 17:39:29
会计：回复蒋老师 有发票的
2023-01-30 18:06:59
会计：回复蒋老师 发票收到了，才汇款出去的 但是第一笔汇出去的时候由于银行录入有误，银行退汇 那第一笔可以入费用的是吧
2023-01-30 18:21:32
蒋老师：回复会计你好，可以按你原来的方式处理，但是实务中一般货款等都是用的应付账款 第一笔入费用，第二笔入其他应付款，第三笔冲其他应付款
2023-01-30 18:47:30
会计：回复蒋老师 不是货款来的，是日常办公费用 税收滞纳金入哪个会计科目
2023-01-30 19:08:19
蒋老师：回复会计可以的，滞纳金计入营业外支出-罚没支出
2023-01-30 19:25:10
会计：回复蒋老师 滞纳金都算进房产税的嘛？管理费用-房产税？
2023-01-30 19:38:07
蒋老师：回复会计滞纳金放到营业外支出、房产税计入营业税金及附加
2023-01-30 20:03:11
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ Fenz 发表的提问：
公司转了一笔8.85元的备付金到支付宝公司，此款无发票不用退款，该笔分录要怎么做呢？
借：销售费用——其他 贷：银行存款
107楼
2023-01-30 16:19:38
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Fenz：回复李爱文老师 那我4月份发生的时候做的分录是，借：其他应付款 贷：银行存款。 现在能做一笔，借：销售费用——其他 贷：其他应付款吗？
2023-01-30 16:54:29
李爱文老师：回复Fenz:那我4月份发生的时候做的分录是，借：其他应付款 贷：银行存款。 现在能做一笔，借：销售费用——其他 贷：其他应付款 可以这样将账处理平就行了
2023-01-30 17:07:20
Fenz：回复李爱文老师 做在销售费用还是营业外支出哪个会更好呢？有什么区别呢？
2023-01-30 17:25:14
李爱文老师：回复Fenz属于销售费用支出。不做营业外支出，营业外支出，属于在企业所得税年报时调增事项
2023-01-30 17:37:30
Fenz：回复李爱文老师 这笔备付金是测试款也属于销售吗？
2023-01-30 17:59:04
李爱文老师：回复Fenz测试款会退回来的，不属于销售款
2023-01-30 18:23:48
Fenz：回复李爱文老师 这笔不会退，所以不知道要计入哪里
2023-01-30 18:46:11
李爱文老师：回复Fenz借：销售费用——其他 贷：银行存款
2023-01-30 19:12:54
Fenz：回复李爱文老师 好的，谢谢老师
2023-01-30 19:23:21
李爱文老师：回复Fenz共同学习，共同进步，有不懂的再咨询
2023-01-30 19:51:21
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 唐宋元明清 发表的提问：
在吗？我们这里遇到一个新的问题，基于之前员工垫付报销，公司会拿出2000备用金来购置维修业务的小配件和办公用品。以后就不用每次员工垫付报销不及时。请问备用金从领取到使用，公司再拿出资金补足，保证备用金维持在2000的会计处理怎么操作呢？会计分录的话怎么写呢？
您好，公司拿出备用金时 借：其他应收款-个人 2000 贷：现金（银行存款） 2000 员工报销时，根据正常的报销流程 借：费用 贷：现金 平时报销时，可以不冲减 其他应收款-个人 科目。
108楼
2023-01-30 16:47:58
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唐宋元明清：回复路老师 那譬如本月用了部分备用金，剩下1500，一般什么时候需要补足这2000？是下月初吗？还是用多少补多少保证备用金一直是2000呢？
2023-01-30 17:15:01
唐宋元明清：回复路老师 当往备用金里补500使其恢复2000余额会记科目怎么做呢？
2023-01-30 17:25:33
路老师：回复唐宋元明清这个具体什么时候补足 看公司有没有这方面的规定 公司拿出备用金时 借：其他应收款-个人 2000 贷：现金（银行存款） 2000 员工报销时，根据正常的报销流程 借：费用 500 贷：其他应收款-个人 500 公司补足备用金时 借：其他应收款-个人 500 贷：现金（银行存款）500
2023-01-30 17:39:30
唐宋元明清：回复路老师 另外想问办公室投影仪在金蝶软件中录入资产时增加卡片，这台设备的折旧需要选择会计科目，但是折旧有一个折旧费用，还有累计折旧费用，这是什么情况？该怎么选填呢？
2023-01-30 18:01:57
路老师：回复唐宋元明清你拍个图片看一下，金蝶软件 我不太熟悉
2023-01-30 18:20:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 娇气的煎饼 发表的提问：
老师，公司员工支取5000元备用金，然后买了4160元的砖头，缴回840元现金怎么会计分录
借其他应收款贷库存现金5000， 这个砖头是用在哪里的？你们是销售出去的吗？ 如果是的话，借库存商品贷其他应收款4160， 借库存现金贷其他应收款840。
109楼
2023-01-31 16:22:57
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娇气的煎饼：回复郭老师 不是，我们是建筑公司买回来工程上用了
2023-01-31 16:45:29
郭老师：回复娇气的煎饼那把库存商品改成工程施工。
2023-01-31 17:12:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 嗳~斯斯 发表的提问：
老师，请问我们公司购买了一台笔记本电脑3500，是不是可以直接计入费用了，求会计分录
你好，可以计入费用或固定资产 借；管理费用或固定资产 贷；库存现金等科目
110楼
2023-01-31 16:28:13
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 7688 发表的提问：
新公司，工业账，营业执照上注册资本是5000万，第一笔会计分录怎么做呢
有业务发生吗，没有就不做
111楼
2023-01-31 16:47:59
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7688：回复maize老师 不要先建账吗？建账要试算平衡吗
2023-01-31 17:12:18
maize老师：回复7688新公司期初是0就可以
2023-01-31 17:25:40
7688：回复maize老师 设备安装完毕，没有购买发票，怎么入账呢
2023-01-31 17:53:12
maize老师：回复7688先按合同做固定资产，等发票取得再调整
2023-01-31 18:20:26
7688：回复maize老师 没有合同呢
2023-01-31 18:35:11
maize老师：回复7688那你们这个设备多少钱不知道吗
2023-01-31 18:56:57
7688：回复maize老师 那应该知道的
2023-01-31 19:21:35
7688：回复maize老师 那我现在就直接按租房合同，设备价款和开支发票建账吗
2023-01-31 19:50:45
maize老师：回复7688做账，直接做凭证就可以，你这个是新公司期初是0不用试算平衡
2023-01-31 20:18:11
7688：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-01-31 20:39:30
maize老师：回复7688满意请给五星好评，谢谢
2023-01-31 20:51:30
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小草 发表的提问：
老师，请问从公司账户去备用金买设备，已经收到发票，怎么写会计分录，还有取得一部分备用金是给老板用的，但取现的时候是别人去这又该怎么写会计分录
您好!借现金 贷银行存款 借固定资产 贷现金 谁把钱拿走了，就挂在谁的头上
112楼
2023-02-01 15:17:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
老板给我现金 当备用金 这会计分录怎么做啊？
借；库存现金等科目 贷；其他应付款
113楼
2023-02-01 15:39:49
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 香豆 发表的提问：
公司对销售部采用定额备用金制度，销售部王军持经领导审核的定额备用金申请表申请备用金2000元，现金付，会计分录怎么做
借 其他应收款 2000 贷 银行存款/库存现金2000
114楼
2023-02-01 16:02:42
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香豆：回复紫藤老师 为啥不是销售费用呢
2023-02-01 16:18:48
紫藤老师：回复香豆申请备用金就是其他应收款
2023-02-01 16:42:23
香豆：回复紫藤老师 销售部门报销差旅费，一律走管理费用吗？还是按部们
2023-02-01 17:05:58
紫藤老师：回复香豆销售部门报销差旅费
2023-02-01 17:16:02
紫藤老师：回复香豆销售部门报销差旅费是销售费用
2023-02-01 17:31:59
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ 小张小张 发表的提问：
老师，今年年末其他应付款重分类到了其他应收款里，对这笔重分类计提了坏账准备(公司规定)，但是重分类并没有调账，如果第二年这笔重分类的金额收回了，计提的坏账准备怎么处理？？怎么做会计分录
1、当对某一笔应收账款计提坏账时： 借：资产减值损失 贷：坏账准备 2、当该笔坏账以后部分收回时： 借：坏账准备 贷：资产减值损失 3、确实无法收回的应收款项 借：坏账准备 贷：应收账款 4、部分收回应收款时 借：应收账款 贷：坏账准备 同时对应收款做收回处理： 借：银行存款 贷：应收账款
115楼
2023-02-01 16:19:06
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ 二娃 发表的提问：
新公司，工业账，营业执照上注册资本是5000万，第一笔会计分录怎么做呢
借：银行存款 5000 f贷：实收资本5000
116楼
2023-02-01 16:44:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 义气的奇迹 发表的提问：
老师，您好，从银行取出备用金，在写会计分录时现金流项目该如何选择？谢谢
不影响现金流不填写
117楼
2023-02-02 16:18:32
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
你好！老师，前台用备用金退客人的押金 怎么做会计分录
你好，借：其他应付款 贷：库存现金
118楼
2023-02-02 16:30:38
全部回复
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 有有 发表的提问：
公司账户转出一笔到【银行第三方存款业务往来 --东吴证券】，用于购买股票的。那会计分录该怎么做
借：其他货币资金 贷：银行存款。
119楼
2023-02-02 16:39:21
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
分公司的第一笔分录是什么呀？
您好！这个没有规定必须是什么啊，你有什么业务就做对应分录了。
120楼
2023-02-02 16:44:59
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