首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
哪些会计科目需要期末调汇
分享
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师小企业会计准则调整以前的损益类科目， 直接计入当期损益后，明年汇算清缴需要调减吗
你好，明年汇算清缴不需要条件的。
196楼
2023-02-28 15:29:45
全部回复
郭老师：回复嘻嘻汇算清缴，不需要调减的，你已经影响了当年的利润，已经抵扣了所得税。
2023-02-28 15:56:58
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 烂漫的眼睛 发表的提问：
老师，我想问问会计要素分成资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润，科目表中科目又分为资产、负责、所有者权益、损益、成本、共同 为什么不统一起来呢
两个分类口径不一样，只要了解会计科目的属性就好了。
197楼
2023-02-28 15:53:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ sandclok 发表的提问：
月末需要结转到本年利润的科目有哪些？
损益科目都要结转到本年利润的
198楼
2023-03-01 14:30:22
全部回复
sandclok：回复辜老师 好的，租金收入没有成本月末就不需要结转成本是吗？
2023-03-01 14:43:13
sandclok：回复辜老师 出租办公室
2023-03-01 15:10:02
辜老师：回复sandclok办公室的折旧可以计入到对应的成本的
2023-03-01 15:33:53
sandclok：回复辜老师 可是我们是10月才开始计提折旧，9月转固定资产并收到租金
2023-03-01 15:58:19
辜老师：回复sandclok那9月就没有对应的成本
2023-03-01 16:09:03
sandclok：回复辜老师 好的，老师，这个月确认收入了，但是还没有开票和纳税，销项税月末怎么处理呢？
2023-03-01 16:31:55
辜老师：回复sandclok你确认收入了，就要确认对应的销项税的
2023-03-01 16:58:54
sandclok：回复辜老师 借银行存款等 贷其他业务收入 应交税费--应交增值税--销项税 最后把销项税结转到未交增值税 借销项 贷未交
2023-03-01 17:15:25
sandclok：回复辜老师 老师是这样吗？没缴税的可以这样做分录吗
2023-03-01 17:44:37
辜老师：回复sandclok是的，是这样账务处理的
2023-03-01 18:08:52
sandclok：回复辜老师 就只是没有缴税的分录 借:未交增值税- 贷:银行存款 是吗？
2023-03-01 18:19:41
辜老师：回复sandclok缴纳的时候，是这样账务处理的
2023-03-01 18:30:46
sandclok：回复辜老师 那老师，月末未交增值税可以有余额吗
2023-03-01 18:54:20
辜老师：回复sandclok可以的，没有缴纳，是有余额的
2023-03-01 19:15:24
sandclok：回复辜老师 好的，谢谢老师
2023-03-01 19:42:09
辜老师：回复sandclok好的，客气，帮到你就好
2023-03-01 20:11:58
sandclok：回复辜老师 老师，忘了件事，我们是小规模纳税人，分录还是这样做吗？
2023-03-01 20:37:42
辜老师：回复sandclok小规模只要体现为借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税
2023-03-01 20:50:35
sandclok：回复辜老师
2023-03-01 21:07:10
sandclok：回复辜老师 老师，是这样吗
2023-03-01 21:25:11
辜老师：回复sandclok小规模纳税人是不用结转那一笔 的
2023-03-01 21:44:12
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 陈华娟 发表的提问：
哪些科目需要计提
一般是工资，折旧，所得税费用和附加税等等。
199楼
2023-03-01 14:52:15
全部回复
maize老师：回复陈华娟具体可以去参考下真账实操后面几项分录，一般说计提会在实操题目有写着。
2023-03-01 15:14:35
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
自己包工包料做工程需要哪些会计科目？
你好，成本类设置工程施工，工程结算科目，其他科目与平时企业一样
200楼
2023-03-01 15:14:12
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 启航 2022之河南大学110周年校庆 发表的提问：
请问缴存公积金需要用到哪些会计科目
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
201楼
2023-03-01 15:40:42
全部回复
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ sandy 发表的提问：
本司是外贸出口企业，每月就算没有来汇也会期末调汇，19年1月在没有来汇的情况下需要期末调汇吗？
外币复币核算的科目，如果期末有余额的话，就需要期末进行汇兑损益调整
202楼
2023-03-01 15:53:59
全部回复
sandy：回复三宝老师 18年的账目都是平的 没有余额；但不是说我们这种需要结汇的公司最好每个月期末调汇，不做的话会有影响吗
2023-03-01 16:19:57
三宝老师：回复sandy你外币科目没有余额，咋调呢？没有余额不需要做汇兑损益调整
2023-03-01 16:35:51
sandy：回复三宝老师 可是有老师说过有外汇的单位，不管你有没有汇期末都得结汇
2023-03-01 16:55:40
三宝老师：回复sandy你外币账户（应收账款、银行账款）没有余额，怎么调？怎么结汇？估计你误解了老师的说法吧
2023-03-01 17:21:33
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 浦东考拉 发表的提问：
年末了，请问哪些科目必须清零。年末结转需要特别注意些什么？
你好 一、年底，把本年本年收入和支出相抵后结出的本年实现的净利润结转至利润分配科目。 二、需要结转的科目是损益类科目。 三、需要结转的会计分录有： 1、结转收入： 借：相关收入类科目（主营业务收入，其他业务收入，营业外收入等） 贷：本年利润 2、结转成本、费用： 借：本年利润 贷：成本费用类科目（主营业务成本，主营业务税金及附加，营业费用，管理费用，财务费用等） 3、计算应交所得税： 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 4。将所得税结转到“本年利润”账户： 借：本年利润 贷：所得税费用 5、本年利润结转至未分配利润： （1）将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润： 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润 （2）如果是亏损： 借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润
203楼
2023-03-02 15:03:48
全部回复
浦东考拉：回复答疑苏老师 哪些科目必须清零。比如预收账款
2023-03-02 15:35:08
答疑苏老师：回复浦东考拉你好 预收账款不是必须清零的，损益类科目是必须清零的。
2023-03-02 15:45:18
浦东考拉：回复答疑苏老师 奥！好吧！那若几年都连续亏损呢？所得税如何做弥补亏损
2023-03-02 15:56:07
答疑苏老师：回复浦东考拉你好 连续亏损就不用计提所得税费用 直接本年利润结转到未分配利润就可以了
2023-03-02 16:23:06
浦东考拉：回复答疑苏老师 那如果今年有盈利呢？
2023-03-02 16:42:28
答疑苏老师：回复浦东考拉你好 盈利可以弥补之前的亏损，不够弥补的话 就不用计提所得税，还直接做本年利润结转到未分配利润，就自动弥补了。如果扣除亏损部分还是盈利的话，就需要计提所得税。
2023-03-02 17:06:45
浦东考拉：回复答疑苏老师 老师！税负率是怎么计算的，还有盈余公积是什么概念
2023-03-02 17:19:37
答疑苏老师：回复浦东考拉你好 税负率等于应交增值税除以不含税销售收入 。盈余公积是指企业从税后利润中提取形成的、存留于企业内部、具有特定用途的收益积累。
2023-03-02 17:48:48
浦东考拉：回复答疑苏老师 谢谢老师
2023-03-02 18:08:57
答疑苏老师：回复浦东考拉不客气 祝工作顺利哦！
2023-03-02 18:24:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 守拙 发表的提问：
老师，请问建筑行业，月末结账都需要计提结转哪些科目？
你好，你确认了收入，月末结转工程施工到主营业务成本 然后结转损益
204楼
2023-03-02 15:17:58
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 无辜的墨镜 发表的提问：
期末调汇，期末汇率选用哪天的？
您好 用当月最后一个工作日的汇率
205楼
2023-03-02 15:35:11
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ 涓涓 发表的提问：
会计实务中，期末外币调汇差，需要在银行日记账中体现吗？
同学你好 这个需要体现的
206楼
2023-03-02 15:51:17
全部回复
涓涓：回复朴老师 就是说，即使不是实际的存提款业务，只要银行存款科目余额发生变化，就需要在银行日记账中体现，是吗？
2023-03-02 16:07:23
朴老师：回复涓涓同学你好 对的 是这个意思
2023-03-02 16:37:05
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 紫茉莉 发表的提问：
老师，请问我是房地产中介公司，建账初期哪些会计科目需要勾选辅助项目啊
http://zhidao.baidu.com/link?url=iOjXLHGEjB08R-jP2CLAOKbtqXYu_FB6LVbqQ58KMD5xtvZtk_49hdUgtzOcCftHVCy4MfeLnrjWpbvp-p8cljZn7RYmWkzP4rsnzGwwr1K 往来科目勾选往来核算项目就好了
207楼
2023-03-02 16:11:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 微笑 发表的提问：
哪些会计科目是需要先进行计提，再处理的呢？
你好，工资，福利费，折旧，摊销，税金等
208楼
2023-03-05 17:15:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ Q^_^Z^_^H 发表的提问：
哪些科目期末是没有余额的
你好，通常是损益类科目
209楼
2023-03-05 17:29:14
全部回复
Q^_^Z^_^H：回复邹老师 @邹老师：损益类科目有哪些
2023-03-05 17:48:06
邹老师：回复Q^_^Z^_^H你好，比如主营业务收入，主营业务成本，三大期间费用等
2023-03-05 18:17:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计月末那些科目要结转？
损益类，制造费用等
210楼
2023-03-05 17:44:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料