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哪些会计科目需要期末调汇
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ W 发表的提问：
记账做完了，月末怎么结账，哪些科目需要结账
正常财务软件可以的 1、借本年利润 贷主营业务成本、其他业务成本等 管理费用、财务费用、销售费用等 税金及附加 所得税费用 2、借主营业外收入、其他业务收入、营业外收入等 贷本年利润
256楼
2023-03-21 14:14:11
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W：回复森林老师 手工账 没用软件
2023-03-21 14:40:40
森林老师：回复W分灵是一样的，你可以借鉴一下。不懂的再问。
2023-03-21 14:51:19
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ Lius 发表的提问：
请问老师，我看以前会计做的账汇兑损益和期末调汇为什么会牵扯到应收账款科目呢？我不是很明白
你好同学 这个是因为汇兑引起的同学，所以才会导致这个增加同学。
257楼
2023-03-21 14:39:20
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Lius：回复何江何老师 老师我们是每个月收到股东转我们的备用金，给我们转的美元户里，我们直接去结算到人民币户里，请问我们这个涉及应收账款科目吗
2023-03-21 15:35:51
何江何老师：回复Lius你好同学是的会涉及到这个科目的同学
2023-03-21 15:57:56
Lius：回复何江何老师 老师，那我们收到股东转来5万元美金到美元户里，请问怎样入账
2023-03-21 16:23:42
何江何老师：回复Lius您好同学 借：银行存款-美元户（实际汇率） 贷：实收资本（合同） 资本公积（差）
2023-03-21 16:52:32
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 可爱多 发表的提问：
12月月底期末要结转损益类科目，还要做哪些事情？
你好 年终的话需要核对帐帐 账表 帐实核对 年末除了核对好每个月的账目，还需要盘点存货，固定资产，催收欠款，催收发票，计提所得税，结转本年利润，计提盈余公积。结账，出报表，报税，进行企业所得税汇算清缴，之后开始下年的预算等 具体去看看年终课程https://www.acc5.com/course/course_11412.html
258楼
2023-03-21 14:55:20
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可爱多：回复meizi老师 增值税什么的要结转吗？
2023-03-21 15:16:01
meizi老师：回复可爱多月末你按月结转了的话 12月末也正常结转就行了。
2023-03-21 15:34:45
可爱多：回复meizi老师 所得税，城建税需要结转吗？
2023-03-21 16:00:43
meizi老师：回复可爱多你好 月末损益科目都需要结转的 。 所得税，城建税走的计提科目都要结转
2023-03-21 16:11:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 无辜的墨镜 发表的提问：
期末应收账款调汇，期末汇率用哪天汇率？
你好 这个看当天的或者本月第一个工作日
259楼
2023-03-21 15:14:59
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
年底到了，不知道有哪些科目要做，就是结转本期损益后，还需要做哪些科目？
您好！正常来说，年末比季度多的那一步就是利润分配的分录。一、如果本年利润为贷方余额，则说明本年盈利了，应对其进行分配，作如下分录 ：1、先将余额转入未分配利润借：本年利润贷：利润分配——未分配利润2、（1）如果年初利润分配在借方，说明以前年度亏损，用本年度结转的利润弥补，弥补后余额仍在借方的说明还有亏损留待以后年度弥补。（2）结转本年利润后利润分配余额在贷方的，作如下分录：按利润总额的10%计提法定盈余公积金借：利润分配——未分配利润贷：盈余公积根据公司情况自主决定是否计提任意盈余公积金借：利润分配——未分配利润贷：盈余公积向股东分配利润借：利润分配——未分配利润贷、应付股利可以合并以下作如下分录借：利润分配——未分配利润贷：利润分配——提取盈余公积贷：利润分配——应付股利二、如果本年利润账户为借方余额，表明本年度经营结果为亏损，则将期余额直接结转至利润分配账户，留待以后年度弥补。借：利润分配——未分配利润贷：本年利润
260楼
2023-03-22 14:25:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 烂漫的白开水 发表的提问：
老师，您好，期末科目余额应为零的有哪些科目呢
常见的就是损益类科目了
261楼
2023-03-22 14:47:51
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 愤怒的大叔 发表的提问：
因为接公司账需要重新建账时，发现科目余额表中很多科目的期末余额为零但是本年累计有数字，这些期末余额为零的科目需要在新账套中设置科目吗？
你好 没有 金额的科目不用填写期初数 ，按科目余额表的金额填写对应的期初数。一级科目是软件 里自动带的，后面发生业务时就可以直接用
262楼
2023-03-22 15:14:59
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愤怒的大叔：回复玲老师 我接一家公司的账，之前会计移交的科目余额表，设置了很多科目（应该是之前业务发生设置的）但是现在没有余额了，还有一些是我觉得不合理的科目也没有余额，这些二级科目都不需要我新增二级科目了吗？
2023-03-22 15:43:40
玲老师：回复愤怒的大叔你好 是的 不是财务软件 做账吗 ？
2023-03-22 16:02:37
愤怒的大叔：回复玲老师 是财务软件做账的
2023-03-22 16:30:57
玲老师：回复愤怒的大叔那科目是软件 自带的，用哪个科目做账时就用哪个科目就可以了，建账时录入期初试算平衡就开始做账，不用其他操作
2023-03-22 16:48:24
愤怒的大叔：回复玲老师 还有个问题，就是科目余额表的本年累计和期初余额，本期发生额，期末余额有关联吗？为什么我有些科目（例如应收账款–a公司）期初余额本期发生额为零，本年累计贷方发生额＞借方发生额，期末余额却为零？
2023-03-22 16:58:34
玲老师：回复愤怒的大叔期末余额=期初余额%2B本期增加-本期减少
2023-03-22 17:18:18
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
长期股权投资会涉及到哪些会计科目?
应收股利、投资收、营业外收入等。
263楼
2023-03-23 14:00:37
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小陈老师。
职称：中级会计师
4.89
解题: 0.01w
引用 @ 欢呼的太阳 发表的提问：
哪些科目需要每月计提
你好 一般来说工资、职工福利、各项税费、折旧、银行利息等科目都需要计提
264楼
2023-03-23 14:16:39
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欢呼的太阳：回复小陈老师。 计提银行利息会计分录怎么写
2023-03-23 14:47:01
小陈老师。：回复欢呼的太阳借:财务费用 贷:应付利息
2023-03-23 15:12:01
小陈老师。：回复欢呼的太阳你好 这笔分录是涉及银行贷款的利息
2023-03-23 15:25:09
欢呼的太阳：回复小陈老师。 每月工资的会计分录可以这样写吗？ 如  计提本月工资分录 借:管理费用-工资         贷:应付职工薪酬-工资 发放本月工资会计分录 借:应付职工薪酬-工资       贷:其他应付款 把这个可以记到一个记账凭证里吗？
2023-03-23 15:43:53
小陈老师。：回复欢呼的太阳可以的 计提和发放 摘要写清楚可放在一张凭证
2023-03-23 15:57:36
小陈老师。：回复欢呼的太阳你好 正常是本月计提 次月发放 这种情况是本月计提数是预估数 在次月调整成正确数后 同时做发放工资的分录
2023-03-23 16:26:43
欢呼的太阳：回复小陈老师。 之前代理记账公司都是这样做的计提本月发放本月工资，我可以在2022年1月份给调整过来吗我按照您说的的这样1月份计提本月工资，到2月份做出计提本月工资，发放1月工资以后月份以此类推。这样可以吗
2023-03-23 16:46:11
小陈老师。：回复欢呼的太阳你好 可以的 每月末计提本月工资 次月发放上月工资时做发放工资分录 次月末又计提次月的工资 以此类推
2023-03-23 16:56:52
小陈老师。：回复欢呼的太阳你好 只要记住一点 1月末计提1月工资 2月做发放1月工资 2月末计提2月工资 3月做发放2月工资 这样来类推就行
2023-03-23 17:14:56
欢呼的太阳：回复小陈老师。 好的谢谢老师
2023-03-23 17:32:44
小陈老师。：回复欢呼的太阳你好 是不用客气的。
2023-03-23 17:50:52
孟洁
职称：会计师
5.00
解题: 0.12w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
我公司是一家物业保洁公司,购买职工劳保服装该列入哪个科目,期末需要结转哪些?
有的公司直接做到管理费用——劳动保护费了，一次性做到费用就不用结转成本了，还有的公司做到易耗品了，分次摊销
265楼
2023-03-23 14:36:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ ♂黑暗天堂♂ 发表的提问：
请问老师所得税汇算清缴需要调整的有哪些？需要调减又有哪些？
你好，这个就无法一 一列举 常见的调增事项：比如业务招待费，福利费，滞纳金 调减事项：比如国债利息收入
266楼
2023-03-23 14:49:49
全部回复
♂黑暗天堂♂：回复邹老师 老师，滞纳金不是计入营业外支出已经交过所得税了吗？还需要调整？业务招待费以及福利费的可税前列支政策是怎么规定的呢?
2023-03-23 15:19:22
邹老师：回复♂黑暗天堂♂你好，滞纳金会计上计入了营业外支出，在利润总额中扣减了，所以汇算清缴需要做纳税调增处理的 企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰ 企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分准予扣除
2023-03-23 15:46:11
♂黑暗天堂♂：回复邹老师 好的，谢谢老师，还请问老师企业所得税缴纳税率最新政策是怎么规定的呢？是不是按利润金额有级差？
2023-03-23 16:15:20
邹老师：回复♂黑暗天堂♂你好，企业所得税缴纳税率，你这个是指税负率的意思？ 有级差有是指的什么意思呢？
2023-03-23 16:35:03
♂黑暗天堂♂：回复邹老师 老师，就是想问下建筑业企业所得税税负预警率。还有就是企业所得税季度预交时是按照季度所得税申报表预交还是要按照专管员给的开票金额预交比例来预交？汇算清缴后多交所得税可以向税局申请退回吗？
2023-03-23 16:57:03
邹老师：回复♂黑暗天堂♂你好，这个就需要看你当地税局对这个行业参考税负率水平是多少了 企业所得税在0.5%-1%左右，仅供参考 企业所得税季度预交时是按季度利润表数据填写预交的 汇算清缴后多交所得税可以向税局申请退回的
2023-03-23 17:12:13
种老师
职称：中级会计师,税务师,经济师,审计师,注册会计师
4.90
解题: 0.22w
引用 @ 精明的猫咪 发表的提问：
老师，请问预收外汇账款科目，月末需要进行汇兑损益调整吗？谢谢
这个不需要的，同学。这个
267楼
2023-03-23 15:15:00
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 丢丢 发表的提问：
老师，财务软件月末结转那些科目，那些可以需要自己编写会计分录
您好，期末结转成本，计提税费，需要自己做，计提折旧，启用固定资产模块的可以自己生成，还有损益结转可以自动生成
268楼
2023-03-26 19:42:50
全部回复
丢丢：回复文老师 老师，我也是说我月末除了计提税费，工资，结转成本编制分录，其他的都不需要我自己写分录
2023-03-26 20:31:02
文老师：回复丢丢其实自动结转的就是损益结转
2023-03-26 20:43:30
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 风云 发表的提问：
施工类企业需要月末需要结转哪些科目，项目用的材料怎样做账
同学，你好，除正常损益结转外，应交增值税的进销项要进行结转，如果项目竣工验收的话，工程施工和工程结算要结转，至于项目用的材料，要做好领用手续，领用时借：工程施工-合同成本-材料费，贷：原材料
269楼
2023-03-26 20:04:25
全部回复
风云：回复小叶老师 老师，项目时间比较长，我每月都不结转吗
2023-03-26 20:33:51
小叶老师：回复风云不结转，项目没竣工验收前，工程施工和工程结算不用结转
2023-03-26 20:45:15
风云：回复小叶老师 那我一直有项目一直不用结转吗
2023-03-26 21:09:08
风云：回复小叶老师 结转要怎样做分录啊
2023-03-26 21:26:46
小叶老师：回复风云竣工验收后再结转，结转分录：借：工程结算 贷：工程施工-合同成本 工程施工-合同毛利
2023-03-26 21:44:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ *诗* 发表的提问：
那些科目需要计提？月末结转损益
你好，需要计提有税金（税金及附加，应交税费），折旧（累计折旧），工资（应付职工薪酬）等
270楼
2023-03-26 20:21:39
全部回复
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