溪客：回复思顿乔老师 老师，还有税金吧？请具体分录（详细到二级、三级科目）

思顿乔老师：回复溪客借：成本或者费用---车辆、办公等 贷：累计摊销

思顿乔老师：回复溪客借：管理费用或者成本---工资或者奖金 贷：应付职工薪酬

溪客：回复思顿乔老师 税金不需要计提吗？

思顿乔老师：回复溪客你好，麻烦稍等等一下

思顿乔老师：回复溪客借：税金及附加 贷：应交税费—应交消费税 —应交城市维护建设税 —应交教育费附加 —应交资源税

Angel?：回复紫藤老师 好的，谢谢老师

紫藤老师：回复Angel?不客气，如果对解答满意可以五星好评哦

qzuser：回复QQ老师 只调企业所得税年报就行？不调账和财务报表，对么？

QQ老师：回复qzuser你好，如果是税会差异造成的调表不调账

向辉：回复赵老师 预收款结汇后为什么不用调整了呢？是不是就等以后发完货后调一次就可以了呢？那应收外汇款不调为什么不行呢？

赵老师：回复向辉你说预收款结汇后没有余额了，没有外币余额的科目没有了调整基础就不用调整了。汇率月底调整一次就可以了

绿水无忧：回复黄老师 职工福利需要计提吗 计提有什么实际意义 我不知道为什么要计提的原理

黄老师：回复绿水无忧你好，可以不计提，直接入当期费用

Q^_^Z^_^H：回复淑女老师 利润表有哪些科目

向日葵：回复邹老师 嗯嗯，是的

邹老师：回复向日葵你好，损益类科目需要结平。比如： 主营业务收入，主营业务成本，税金及附加，管理费用，销售费用，财务费用等

小薇：回复邹老师 老师，你看我的理解对不对，以前年度损益调整只针对少计/多计收入，少计/多计费用可以用，但是费用里面的业务招待费就不用做账面处理，是吗？

邹老师：回复小薇是的 业务招待费只是按税法调整，账务处理并没有错

向上走：回复金子老师 我们是软件型公司，没有生产成本，只有主营业务成本这些，是只需要结转到本年利润当中就可以了吗？？增值税进项销项这些税需要结转吗？？

金子老师：回复向上走对的，学员，主营业务成本结转到本年利润科目当中即可。 增值税进项销项这些税不需要结转。

向上走：回复金子老师

向上走：回复金子老师 我看到学堂的课里面有很多的结转，我每次都是只结转了费用那些到利润里面，我就害怕有错的。

金子老师：回复向上走学员，主要是损益类科目需要期末结转，损益类科目不仅包含费用，还包含成本，收入。 具体是月末要结转的科目为损益类科目,如主营业务收入、主营业务成本、其他业务收入、其他业务支出、期间费用（管理费用、营业费用、财务费用）、所得税、主营业务税金及附加、营业外收入、营业外支出等。 结转分录为把上述科目的余额转入本年利润，即如果财务费用余额为借方50元，则分录为 借：本年利润 贷：财务费用 结转完后财务费用科目余额为0。 如为贷方50元，则借贷方相反，结转后余额亦为0。 需要注意的是，本年利润科目亦为损益类科目，在年度终了后也要相应结转至权益类科目利润分配中。 一、结转收入 1、借：主营业务收入 贷：本年利润 2、借：其他业务收入 贷：本年利润 3、借：营业外收入 贷：本年利润 二、结转费用 1、借：本年利润 贷：管理费用 2、借：本年利润 贷：销售费用或营业费用 3、借：本年利润 贷：财务费用 三、结转税金 1、借：本年利润 贷:经营税金及附加 2、借：本年利润 贷:所得税 四、结转成本 1、借：本年利润 贷:主营业务成本 2、借：本年利润 贷:其他业务支出 3、借：本年利润 贷:营业外支出 五、年末结转 1、利润亏损结转 借：利润分配--未分配利润 贷：本年利润 2、利润盈利的结转 借：本年利润 贷：利润分配--未分配利润 看损益表上的项目基本就行了。