媛媛123：回复maize老师 那可不可以缴纳的时候，就把计提缴纳一起做了

maize老师：回复媛媛123可以，要是你们当月缴纳当月可以

媛媛123：回复maize老师 我也是新人，不知道是不是当月缴纳当月呢

媛媛123：回复maize老师 这个是根据地方政策还是公司自己的制服规定呢

maize老师：回复媛媛123这个是看你们那边政策是当月还是次月

媛媛123：回复maize老师 嗯嗯

maize老师：回复媛媛123你去看下你申报那个公积金那个网址，你去看下

媛媛123：回复maize老师 我不负责纳税申报，尴尬，我其实就是刚入行的，这两天在看公司账务，看的特纠结

媛媛123：回复maize老师 我看的是建筑行业

maize老师：回复媛媛123这个需要查才清楚，不能查就知道这个就可以，

丽丽：回复宋生老师 老师，我1至6月份都没有计提啊，应该怎么处理啊？

宋生老师：回复丽丽你好！那你补充计提一下。

丽丽：回复宋生老师 @宋老师:老师，可以1至6月汇总，计提一下吗？还有个人部分公司都承担了，那么我的会计分录怎么做呢？

宋生老师：回复丽丽你好！可以的。因为你是补充。 但是个人的部分不能公司付。不能公司付，你一定要付就增加他的工资，使得他自己支付后工资还有这么多

丽丽：回复宋生老师 @宋老师:老师，如果员工个人社保费和住房公积金386元，个人所得费33.42，公司都承担了，还想让员工工资拿到手：5000元，那么这个员工的税前工资是多少呢？

宋生老师：回复丽丽你好！这个算起来很麻烦，但是我可以给你个结果5436元

留胡子的小熊猫：回复晓海老师 老师，帮我看看，我计提工资时的分录对不对， 借：管理费用---员工工资---总经办 7000 ---综管部 2500 ---财务部 4600 销售费用---员工工资---市场部 11800 ---外务部 64733 贷：应付职工薪酬---工资 76146.45 其他应付款---代扣代缴个人社保费---养老保险 7044.46 ---养老保险 1770.91 ---失业保险 780.59 ---住房公积金 4640

留胡子的小熊猫：回复晓海老师 前面先发的分录错了，老师帮忙看看下面的图，是我计提工资的分录，是不是对的？

留胡子的小熊猫：回复晓海老师 发放工资的分录：

留胡子的小熊猫：回复晓海老师 缴纳社保费时：

留胡子的小熊猫：回复晓海老师 缴纳公积金时：

晓海老师：回复留胡子的小熊猫你好！昨天不在，其他应付款是计提的代扣代缴的那部份吧，可以这样做。

留胡子的小熊猫：回复晓海老师 前面的会计计提工资：借：管理费用，贷：应付职工薪酬-工资（应发工资数），跟会计学堂的不一样了，到底哪个对呀？会计学堂的应付职工薪酬是实发数

晓海老师：回复留胡子的小熊猫你好！应付职工薪酬应该是计提的，实发和应发之间的差额是未发或者是扣款罚款。学堂里得例题可能是没有员工扣款或罚款所以是实发数。

温柔的白羊：回复税剑法盾 做题答案里写的领取住房公积金领取免费，但是老师讲课视频里说的领取时要纳税的

温柔的白羊：回复税剑法盾 还有出租房屋10 万以下也不交增值税，但是题目中每月出租自有住房还要收增值税，这个做题和授课内容不一样啊！

税剑法盾：回复温柔的白羊您好，有差异。考试按照教材政策旧；实务操作按照最新的政策及当地的具体规定。

温柔的白羊：回复税剑法盾 那规定移居国外前一次性领取住房公积金需不需要纳税？个人出租自有住房交不交增值税？

温柔的白羊：回复税剑法盾 政策依据

税剑法盾：回复温柔的白羊您好，领不需要；按照1.5%交增值税。

温柔的白羊：回复税剑法盾 好的，谢谢老师

税剑法盾：回复温柔的白羊您好，不客气评价哦

待我长发及腰借你上吊可好：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:老师，也就是说社保和住房公积金不用自己计算，直接按银行通知缴纳的金额记就行了是吗？那一般每个月什么时候扣款啊？月末做工资表的时候怎么算的每个人交了多少啊？

李爱文老师：回复待我长发及腰借你上吊可好社保与住房公积金不用自己计算，社保都有现成的数据。直接按具体的明细记账就行。一般是每月下旬扣款。就是人事部门有具体的个人承担社保的明细数据

大眼萌12：回复玲老师 老师缴存基数怎么定

玲老师：回复大眼萌12住房公积金的缴存基数和缴存计算:一、缴存基数职工住房公积金月缴存基数=职工上年工资总额÷12工资总额计算口径以国家统计局发布的《关于工资总额组成的规定》(统制字[1990]1号文)为依据,包括:计时工资、计件工资、奖金、津贴和补贴、加班工资、特殊情况下支付的工资,新参加工作或新调入职工当年缴存基数为职工本人首月工资总额二、缴存计算职工住房公积金月缴存额=职工个人住房公积金月缴存额+单位资助住房公积金月缴存额职工个人住房公积金月缴存额=职工住房公积金月缴存基数×职工住房公积金缴存比例单位资助住房公积金月缴存额=职工住房公积金月缴存基数×单位住房公积金缴存比例希望以上资料能帮助到你。 各地可能有差异 按你当地的规定执行

VIVIFan：回复答疑苏老师 老师哪里可以看，我们公司只有社保没有交住房公积金是不是要去办理？

答疑苏老师：回复VIVIFan你好 是的 具体可以咨询下公积金中心

VIVIFan：回复答疑苏老师 住房公积金有强制买吗？

答疑苏老师：回复VIVIFan你好 这个没有强制

Mandy：回复辜老师 应付工资 里面还需要分二级科目吗

辜老师：回复Mandy最好设置二级科目来区分

朴老师：回复积极的小海豚报个税也是按月来扣的

积极的小海豚：回复朴老师 那是不是说，住房公积金按季度交，就算当月没交住房公积金公积金，在填写个税申报时，也可以填写住房公积金？

朴老师：回复积极的小海豚是的，每个月都要计提，申报个税扣除就行了