首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
原始票据转交做的会计分录
分享
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
做会计凭证结转上年数据分录怎么做
第一，损益类科目结转到本年利润科目，可以分开多张凭证，也可以合并成一张凭证； 第二，把本年利润结转到利润分配科目，一张凭证。
136楼
2023-02-10 15:54:32
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 摩卡 发表的提问：
政府会计固定资产分期付款，去年初始分录原值记账错误为分期部分金额，折旧数据有有误，今年发现错账，怎么改账，做分录？
你好，同学。 借 固定资产 贷 银行存款或应付款项 借 累计盈余 贷累计折旧
137楼
2023-02-10 16:19:07
全部回复
摩卡：回复陈诗晗老师 政府会计固定资产分期付款，去年初始原值应该30000记账错误为分期部分金额5000，折旧数据有有误，今年发现错账，借 固定资产 25000 贷 应付账款 折旧补记少记的金额吗？
2023-02-10 16:44:40
陈诗晗老师：回复摩卡是的，就是这个意思。
2023-02-10 16:58:46
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 专一的高山 发表的提问：
收购票原材料一次领用然后结转一半的分录怎么做，加计扣除分录又怎么做，最好给出一些数据
一次领用结转一半？ 什么意思
138楼
2023-02-10 16:29:59
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 123啊谁都能看见的那 发表的提问：
这些都是没有发票或者收据的，要录入内帐系统，请问怎么做分录呢？（按照最左边的序号编写会计分录哦谢谢老师）
你好！110列入其他货币资金-支付宝，118和121列入管理费用-业务招待费，其他列入管理费用-办公费
139楼
2023-02-12 17:04:17
全部回复
123啊谁都能看见的那：回复老江老师 好的，老师。那这些都是有发票的，请问每一条怎么做会计分录呢？
2023-02-12 17:29:49
老江老师：回复123啊谁都能看见的那@123啊谁都能看见的那: 列入管理费用－业务招待费：８７０＋４７４＋５６８＋４１３ 列入管理费用－电话费：３６９８ 列入管理费用－车辆费用：１２００＋１５＋３５＋２０＋３７１ 列入管理费用－其他：１５９＋１８００
2023-02-12 17:45:55
123啊谁都能看见的那：回复老江老师 老师，那我们公司收了客户的钱来购买我们网站的积分，那要怎么做分录呢？
2023-02-12 17:59:44
老江老师：回复123啊谁都能看见的那@123啊谁都能看见的那:网站的积分是干嘛用的？一般收钱的业务，多数列入收入，或主营业务收入，或其他业务收入，或营业外收入
2023-02-12 18:29:10
123啊谁都能看见的那：回复老江老师 积分是当客户给了我们一笔钱我们就会在他的虚拟账户里面给他送积分，那就是主营业务把？
2023-02-12 18:47:29
老江老师：回复123啊谁都能看见的那@123啊谁都能看见的那:确认为收入！
2023-02-12 18:58:30
123啊谁都能看见的那：回复老江老师 老师，不是营业收入而是收入吗？为啥呢
2023-02-12 19:19:41
老江老师：回复123啊谁都能看见的那@123啊谁都能看见的那:不好意思，我写简称了，其实我指的收入就是指营业收入！
2023-02-12 19:30:58
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ L 发表的提问：
老师，购买设备的原始单据里还有复印纸，怎么做分录
这个是买设备的时候还买复印纸？还是啥，这个管理费用办公费，设备做固定资产
140楼
2023-02-12 17:23:49
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
新公司的开办费怎么做会计分录？银行开户貌似没有发票啊，原始凭证以什么入账呢？
你是银行的开户费吗，以银行回单先入账，后期银行会补发票的，
141楼
2023-02-12 17:37:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 小会计 发表的提问：
购进的原材料做进项税额转出，从开始购进到转出，怎么做分录
借；原材料 应交税费（进项税额） 贷；应付账款等科目 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
142楼
2023-02-12 17:50:04
全部回复
小会计：回复邹老师 一般购入当时就做转出处理吗？
2023-02-12 18:08:08
邹老师：回复小会计你好，如果是当时发行的 可以不做抵扣，按普通发票处理 通常是之后因为某些原因认定无法抵扣，才做转出的
2023-02-12 18:31:48
小会计：回复邹老师 因为我们单位的增值税是核定扣除，这种外购的专票进项税额我们肯定是要转出的，也是在月末处理吗？
2023-02-12 18:58:47
邹老师：回复小会计你好，你可以在每个月的月末做这个转出分录
2023-02-12 19:17:23
小会计：回复邹老师 当时就做没问题吧，我的原材料是数量金额式录入的，我要核算好数量
2023-02-12 19:46:49
邹老师：回复小会计你好，可以在取得当月做进项税额转出的
2023-02-12 20:13:58
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 悟空少爷 发表的提问：
老师4月我们因为实行投入产出法以后， 3月以前加计扣除法计算的原材料的进项税额都要转出 转出的分录借 原材料-原木39937.59 贷 应交税费-应交增值税-进项税额39937.59 这个分录是这样的吗 做完这个分录我月末结转成本 分录又怎么做呢 这里的借方 原材料-原木 39937.59不会导致 原材料增加么
分录处理是对的。 结转一样的结转，根据你实际需要交的转到未交增值税。 会导致原材料增加。
143楼
2023-02-12 18:12:00
全部回复
悟空少爷：回复陈诗晗老师 那这个原材料增加 怎么结平吖 老师
2023-02-12 18:36:42
陈诗晗老师：回复悟空少爷结平？你这是之前原材料成本价计少了，现在进转出就要增加了。 原材料你使用时就一并按调整后的金额转出
2023-02-12 19:04:50
悟空少爷：回复陈诗晗老师 那我金蝶里的原材料-原木  这个每个月都是领用玩的 那我这个怎么调整  我以前没做过进项转出所以不太理解 求老师指导
2023-02-12 19:30:39
悟空少爷：回复陈诗晗老师 老师 是这个原材料转出的这个数 要结存到下个月原材料的期初余额这样对吧  
2023-02-12 20:00:11
陈诗晗老师：回复悟空少爷如果这原材料已经成了库存商品，你要把这部分转到库存商品。如果已经销售人，我要转到营业成本。
2023-02-12 20:10:42
悟空少爷：回复陈诗晗老师 老师我这个是以前留抵的，做成了半成品   是要把半成品转成原材料  这样是吗
2023-02-12 20:26:36
陈诗晗老师：回复悟空少爷如果是半成品，你是要转生产成本，不是原材料。
2023-02-12 20:43:05
悟空少爷：回复陈诗晗老师 老师能举个例子吗  我不是很明白这个分录怎么做
2023-02-12 21:02:37
陈诗晗老师：回复悟空少爷借：生产成本 贷：应交税费-增值税-进转出 虽然你进项源于原材料，但是原材料 现在已经在生产成本环节了，所以是你当时原材料领用时金额少了，现在转生产成本。
2023-02-12 21:18:59
悟空少爷：回复陈诗晗老师 嗯嗯 好的 谢谢老师指导
2023-02-12 21:44:03
陈诗晗老师：回复悟空少爷不客气，祝你工作愉快
2023-02-12 22:10:39
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 小白 发表的提问：
一般纳税人购买原材料时的分录，及再按原价转销售的会计分录怎么做？
你好，借原材料，应交税费--增值进项税，贷银行存款，借应收账款，贷其他业务收入，应交税费--销项
144楼
2023-02-13 15:11:51
全部回复
小白：回复庄老师 不属于主营业务收入？我们的营业执照中的经营范围里也有销售材料？
2023-02-13 15:23:42
庄老师：回复小白你好，是你们的主业，可以做入主营业务收入
2023-02-13 15:45:40
小白：回复庄老师 营业执照经营范围如下图，请帮我看下如何判断是否主营？还有原材料再销售出无库存了，需要再做什么分录对原材料消帐？
2023-02-13 16:01:03
庄老师：回复小白你好，结转成本，借主营业务成本，贷原材料，
2023-02-13 16:13:59
小白：回复庄老师 营业执照经营范围如下图，麻烦庄老师帮忙看下如何判断“主营业务收入”和“其他业务收入”？
2023-02-13 16:25:35
庄老师：回复小白你好，其实下面那些都不是主业，都可以计入其他业务收入
2023-02-13 16:55:31
小白：回复庄老师 您的意思是许可项目里所列为“主营业务收入”，一般项目里所列为“其他业务收入”，对吗？
2023-02-13 17:23:24
庄老师：回复小白你好，是的，我建议这样处理，
2023-02-13 17:42:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 发表的提问：
请教一下，有做两套账的经验的老师吗？如果做两套账的话，原始报销的票据只有一份，另一套账的分录需要附件应该怎么办？因为复印原始票据有点不实际，票据太多了，应该怎么处理？
可以写清楚发票在外账的哪个凭证里面。
145楼
2023-02-13 15:28:39
全部回复
：回复郭老师 那岂不是内账很多没有附件？
2023-02-13 15:52:10
郭老师：回复内账不需要附有附件，按你实际业务做就可以，你只要别出错。
2023-02-13 16:17:57
郭老师：回复内账就是你的真实业务。
2023-02-13 16:47:48
苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
转出未交增值税会计分录及原因，谢谢老师！
你好！ 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）=销项税额-进项税额 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税
146楼
2023-02-13 15:46:44
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Laura 发表的提问：
老师，我公司采购是每次先支取两万现金，然后一段时间后给我票据，支取现金时我做的分录是借：其他应收款贷银行存款，收到原始票据后，我要如何做账？原始票据比较多
您好！这个要看票据是一些什么票据。用在什么地方的。如果是买了原材料，就计入原材料，如果是付了交通费，就计入管理费用-交通费等。
147楼
2023-02-13 15:55:50
全部回复
Laura：回复宋生老师 贷方是冲之前的那个其他应收款吗？
2023-02-13 16:15:08
宋生老师：回复Laura您好！是的。
2023-02-13 16:40:40
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Lukaya 发表的提问：
客户扣款（已开发票）如何做会计处理.。需要附上哪些原始单据？
您好 请问什么原因需要扣款
148楼
2023-02-13 16:23:58
全部回复
Lukaya：回复bamboo老师 有瑕疵品
2023-02-13 16:40:09
bamboo老师：回复Lukaya那应该给开具红字发票
2023-02-13 17:00:24
Lukaya：回复bamboo老师 会计处理呢? 分录。另外我想问开具的红字发票需要给客户一联吗？
2023-02-13 17:29:17
bamboo老师：回复Lukaya请问是普通发票么
2023-02-13 17:48:33
Lukaya：回复bamboo老师 老师好，是专用发票
2023-02-13 18:08:13
bamboo老师：回复Lukaya那要给客户抵扣联跟发票联 借：应收账款 借方红字 贷：主营业务收入 贷方红字 应交税费-应交增值税-销项税额 贷方红字
2023-02-13 18:34:14
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ luckyld 发表的提问：
老师，员工保险的最开始到交纳的会计分录怎么做呢？
计提工资： 借：管理费用—工资， 贷：应付职工薪酬—工资， 发放工资： 借：应付职工薪酬—工资， 贷：银行存款， 其他应付款—个人社保， 应交税费—个人所得税， 缴个税时： 借：应交税费—个人所得税， 贷：银行存款， 社保计提： 借：管理费用—社保单位， 贷：应付职工薪酬—社保单位。 缴社保时： 借：应付职工薪酬—社保单位， 其他应付款—个人社保， 贷：银行存款，
149楼
2023-02-14 16:25:26
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 夏天小花 发表的提问：
有了发货通知单，和付款凭证，是可以表示原始凭证取证据就结束了吗？可以做记账凭证吗？同样有了签施工合同，开了收据。原始凭证就取证结束可以做会计分录了吗？
你好，具体要结合实际业务，发货通知单，付款凭证，如果开票，发票也是原始凭证。 施工的收据是指收款的依据吗
150楼
2023-02-14 16:34:21
全部回复
夏天小花：回复方老师 是
2023-02-14 16:49:59
夏天小花：回复方老师 客户预付给我们款，施工完了还要打尾款的这种
2023-02-14 17:09:37
方老师：回复夏天小花那收到款时就可以根据合同，收据进行会计处理。
2023-02-14 17:34:09
夏天小花：回复方老师 谢谢老师！早点休息，很高兴，没回答也不要紧啊！
2023-02-14 17:59:06
方老师：回复夏天小花没事，祝你工作顺利，满意请给老师五星好评！
2023-02-14 18:16:09
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料