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原始票据转交做的会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ 610801988 发表的提问：
人力公司，差额征税（5%），我在开票时，在发票备注兰注明人工成本，但是开票我要做收入确认，相应的会计分录，问题是后面原始凭证一张发票就可以吗？不需要附人工成本
你有人工的发票了还可以附一张工资表
196楼
2023-03-01 15:25:08
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 果冻 发表的提问：
交物业费的收据可以当做原始凭证吗？
交物业费的收据可以当做原始凭证，可以做账务处理，只是说税务只认发票不认收据，因此不能在企业所得税税前列支
197楼
2023-03-01 15:53:59
全部回复
果冻：回复江老师 如果我去开物业费发票回来，就可以企业所得税税前列支，对
2023-03-01 16:12:09
江老师：回复果冻上述说法完全正确，是这样的。
2023-03-01 16:37:46
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 会计人 发表的提问：
老交增值税的会计分录怎么做，还做转出吗
你好！先要转到未交税金科目下
198楼
2023-03-02 15:24:58
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会计人：回复QQ老师 借：应交税费～应交增值税～转出未交增值税，贷：应交增值税～未交增值税
2023-03-02 15:56:55
会计人：回复QQ老师 是吗
2023-03-02 16:10:26
QQ老师：回复会计人你好，是这样
2023-03-02 16:34:04
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 念涵 发表的提问：
2020年一月份开始交社保，没有提前计提现在交纳社保的会计分录怎么做？
您好 可以现在补计提社保分录 然后做缴纳的分录
199楼
2023-03-02 15:33:30
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念涵：回复bamboo老师 具体的会计分录是什么？谢谢老师！
2023-03-02 15:54:18
bamboo老师：回复念涵借：管理费用——单位社保费等 贷：应付职工薪酬——单位社保费 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 银行存款 上交 借：应付职工薪酬——单位社保费等 其他应收款——个人社保费 贷：银行存款
2023-03-02 16:16:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 芊叶菁菁 发表的提问：
进项税转出怎么做会计分录？转转出后补交了这算税额如何做分录？
，进项税额转出并补缴税款分录是 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
200楼
2023-03-02 16:00:44
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 乐溪兮 发表的提问：
老师，因原来没有会计也没人交接期初建数据时漏了3万的铺底金，现在做怎样的会计分录把该笔加上喃？
铺底金是什么
201楼
2023-03-02 16:11:59
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乐溪兮：回复郭老师 刚给超市供货，对方要求付30000，年底的时候会做一次换票，会在付货款的时候把这30000退给你，然后下一个月又在货款里减去30000作为下一年的铺底金
2023-03-02 16:35:34
郭老师：回复乐溪兮是想当于预付款吗？
2023-03-02 16:58:20
乐溪兮：回复郭老师 相当于备用金
2023-03-02 17:10:31
乐溪兮：回复郭老师 但是付给商家的
2023-03-02 17:27:16
郭老师：回复乐溪兮借其他应收款贷利润分配
2023-03-02 17:46:44
乐溪兮：回复郭老师 为啥贷利润分配喃
2023-03-02 18:13:27
郭老师：回复乐溪兮期初设置的时候忘了其他应付款，差额不是放进利润分配了吗
2023-03-02 18:39:09
乐溪兮：回复郭老师 好吧，我消化一下。谢谢
2023-03-02 18:50:50
郭老师：回复乐溪兮可以的，不用客气的
2023-03-02 19:04:38
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ fighting 发表的提问：
老师您好，拿到票后直接做进项税转出吗，会计分录是和原来相反分录对吧
您好 请问您当时分录怎么写的
202楼
2023-03-05 16:44:23
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fighting：回复bamboo老师 借:原材料 应交税费进项税 贷:银行存款
2023-03-05 17:03:11
bamboo老师：回复fighting借：原材料 借方红字 贷：其他应收款 贷方红字 应交税费-应交增值税-进项税额转出 借方蓝字 再收到蓝字发票 借：库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：其他应收款
2023-03-05 17:29:44
fighting：回复bamboo老师 这里没明白，其他应收款是我的银行存款，原材料和库存商品是一样吧，在这里
2023-03-05 17:52:20
fighting：回复bamboo老师 我上月抵扣了，这月转出，麻烦篮子发票需要继续认证抵扣吗
2023-03-05 18:05:56
bamboo老师：回复fighting对方不会给您退银行存款 所以用其他应收款代替走账的 原材料和库存商品是一样意思 您改为库存商品科目就好了 您上月抵扣了 根据红字发票做进项税额转出 再收到蓝字发票的话 继续认证抵扣
2023-03-05 18:30:08
fighting：回复bamboo老师 老师，是这样，是本月开具的红字发票，会计分录没写入账，然后也没申报，如何处理呢
2023-03-05 18:59:44
bamboo老师：回复fighting您前面蓝字发票是什么时候收到的
2023-03-05 19:21:52
fighting：回复bamboo老师 就是本月
2023-03-05 19:42:20
bamboo老师：回复fighting蓝字跟红字都是当月收到的话 分录别写蓝字分录跟红字分录 然后勾选认证做进项税额转出
2023-03-05 19:53:09
fighting：回复bamboo老师 那我收到正确的发票后再做一个正确的分录就可以了吧，申报时附表二里填进项税额转出
2023-03-05 20:18:19
bamboo老师：回复fighting收到 收到正确的发票后再做一个正确的分录就可以 申报时附表二里填进项税额转出
2023-03-05 20:32:19
fighting：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-03-05 20:49:37
bamboo老师：回复fighting不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-05 21:02:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 美丽人生 发表的提问：
请问这张原始凭证怎么做分录？请具体写出前后的分录，请不要一概而论回答！
你好，这个是不计入公司核算范围的
203楼
2023-03-05 17:05:36
全部回复
美丽人生：回复邹老师 你的意思是说这个不用入账吗？为什么？
2023-03-05 17:33:12
邹老师：回复美丽人生你好，因为是个人负担的是税款，不需要公司承担
2023-03-05 17:46:13
美丽人生：回复邹老师 如果那个个人是公司的职员呢？也不用入吗？还是可以当报销？
2023-03-05 18:09:45
邹老师：回复美丽人生你好，也不用入的
2023-03-05 18:26:14
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 杨敏 发表的提问：
于2019年1月30日收到公司交给的原始单据，单据日期是2018年3月至12月的，因当时没有收到单据报税时都是零申报的，现在要做会计分录日期写2019年1月份的可以吗？1月份未结帐
你好，按规定是不可以的，费用不可以跨年。
204楼
2023-03-05 17:20:21
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 一生平安6903 发表的提问：
公司原始投股200万，以100万卖出，收到款100万给原股东私户，会计分录分几步做，怎么做，谢谢
你好，同学。 借 长期股权投资 200 贷 银行存款 200 借 银行存款 100 投资收益 100 贷 长期股权投资 100
205楼
2023-03-05 17:44:59
全部回复
一生平安6903：回复陈诗晗老师 亏损的100万要做分录
2023-03-05 18:16:56
陈诗晗老师：回复一生平安6903就是借投资收益 了啊，同学
2023-03-05 18:36:26
一生平安6903：回复陈诗晗老师 原实收200万股金要转出不，
2023-03-05 18:55:48
一生平安6903：回复陈诗晗老师 你这分录不平衡
2023-03-05 19:12:01
陈诗晗老师：回复一生平安6903借 银行存款 100 投资收益 100 贷 长期股权投资 200 我 打错数字了 不需要，你这是股东间的股权转让，你企业不做转出
2023-03-05 19:28:13
一生平安6903：回复陈诗晗老师 谢谢
2023-03-05 19:43:16
陈诗晗老师：回复一生平安6903不客气，祝你工作愉快，帮我五星好评，谢谢。
2023-03-05 20:01:11
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 花花姐 发表的提问：
老师平时做账的程序是怎么样的，是不是有原始凭证就做分录打印出会计凭证粘贴上去呀
你好 如果你是软件做账的话 是根据凭证打印出来 然后把原始凭证附后面就行 根据原始单据做分录，登记账簿，出具报表
206楼
2023-03-06 14:19:03
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
预交押金的票据属于原始凭证吗
交押金取得的收据可以作为原始凭证的
207楼
2023-03-06 14:43:52
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ 长情的大神 发表的提问：
（1）12月31日。，收到购买债券作为交易性金融资产的债券利息收 入3000元。 （2）购买天泰证券交易有限公司股票10000股，每股5 元，作为交易性金融资产，原始凭证证券交易对账单 （3）某企业将50000元存入证券公司，准备购买股票。原始凭证为网上银行电子回单 （4）12月31日，签发转账支票一张。以银行存款 支付广告费 20000元，增值税率 6%，增值税 1200元，价税合计 21200元。 填写会计分录
1借银行存款3000 贷应收利息3000
208楼
2023-03-06 15:13:09
全部回复
暖暖老师：回复长情的大神2借交易性金融资产-成本50000 贷银行存款50000
2023-03-06 15:28:39
暖暖老师：回复长情的大神3借其他货币资金50000 贷银行存款50000
2023-03-06 15:47:02
暖暖老师：回复长情的大神4借销售费用20000 应交税费应交增值税进项税额1200 贷银行存款21200
2023-03-06 16:12:59
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 柠檬味拥抱 发表的提问：
代账公司做账是做分录还是一张发生额总表后附原始单据？
你好   你分录凭证后面要附凭证原件的  
209楼
2023-03-06 15:19:12
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 爱笑的哈密瓜 发表的提问：
老师好，物品购回和发放，会计审核原始单据如何核准原始单据的齐全性?
这个就是原始单据能够证明业务的可能的真实性与金额的准确性。
210楼
2023-03-06 15:44:58
全部回复
爱笑的哈密瓜：回复江老师 原始单据上答字需要哪些人的签字才完整无误?
2023-03-06 16:05:11
江老师：回复爱笑的哈密瓜这个就是经手人，库管。
2023-03-06 16:18:51
爱笑的哈密瓜：回复江老师 领用呢?报销呢?
2023-03-06 16:33:44
江老师：回复爱笑的哈密瓜领用，就是库管，及领用人，报销，就是直接经手人，就是采购人员报销。
2023-03-06 16:59:06
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