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新会计准则会计科目明细表
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 会计小白_ph552171 发表的提问：
新会计准则代扣个人部分的五险一金科目，应该计入哪个科目？
你好 挂其他应收款-个人社保或者公积金里面去
226楼
2023-03-07 15:41:59
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会计小白_ph552171：回复meizi老师 有文件规定吗？我看的是没有明确说应该计入哪个科目，计入应付职工薪酬-个人核算不对吧
2023-03-07 16:08:47
meizi老师：回复会计小白_ph552171个人部分是不走应付职工薪酬核算 公司承担部分才是计入应付职工薪酬
2023-03-07 16:32:22
会计小白_ph552171：回复meizi老师 是哪个文呢？
2023-03-07 16:53:36
meizi老师：回复会计小白_ph552171你好 具体文件我一时我没找到 你可以税务局官网去找下
2023-03-07 17:09:25
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
新会计准则以后，待摊费用-房租计入什么科目？在资产负债表哪个项目中列示？
您好！你可以计入到预付账款-房租科目。
227楼
2023-03-08 14:30:10
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ 王博 发表的提问：
1.不是高新企业，能不能用研发费用这个科目？ 2.企业会计准则和小企业会计准则的科目设置中哪里不一样？
同学你好 1.有研发就可以用 2.小企业会计准则不用以前年度损益调整企业会计准则可以用
228楼
2023-03-08 14:36:00
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王博：回复朴老师 那小企业会计准则，如果发现以前年度差错的话，应该如何调整呢？
2023-03-08 14:49:14
朴老师：回复王博直接用利润分配未分配利润
2023-03-08 15:06:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 坐看云起时 发表的提问：
执行小企业会计准则，税务查补以前年度增值税，分录如何编制（到明细科目）
你好，是小规模还是一般纳税人？
229楼
2023-03-08 15:01:51
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坐看云起时：回复邹老师 如两个类型都 存在呢？22号文中没有“应交税费－纳税调整”了呀
2023-03-08 15:29:08
邹老师：回复坐看云起时你好 小规模 借；应收账款 等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 借； 应交税费-应交增值税 贷；银行存款 一般纳税人 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（增值税检查调整） 借；应交税费-应交增值税（增值税检查调整） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-03-08 15:53:38
坐看云起时：回复邹老师 能直接 借： 利润分配 或 以前年度损益调整 贷： 应交税费－未交增值税吗
2023-03-08 16:15:41
邹老师：回复坐看云起时你好，需要先补做收入，然后再做补交增值税分录才是的
2023-03-08 16:35:12
坐看云起时：回复邹老师 补交的这部分税在申报表中那一栏填写，栏次逻辑是怎样的呢
2023-03-08 17:01:54
邹老师：回复坐看云起时你好，小规模在收入栏次填写 一般纳税人在税局检查调整税额栏次填写
2023-03-08 17:24:44
坐看云起时：回复邹老师 现在没有检查调整栏了啊
2023-03-08 17:44:57
邹老师：回复坐看云起时你好，那就只能计入第一行的收入栏次申报了
2023-03-08 18:09:41
坐看云起时：回复邹老师 但如检查结论是进项转出呢
2023-03-08 18:26:04
邹老师：回复坐看云起时你好，那就需要在进项税额转出栏次填写申报
2023-03-08 18:49:21
坐看云起时：回复邹老师 这样当月销项和进项不是都 不清楚了，比对 肯定过不了吧
2023-03-08 19:04:41
邹老师：回复坐看云起时你好，你所指的不清楚是什么意思？
2023-03-08 19:21:24
坐看云起时：回复邹老师 税务检查补交无论是并入销项还是视同进项转出，都 会与当期发生数合并，税控系统比对不通过
2023-03-08 19:33:43
邹老师：回复坐看云起时你好，这个是需要单独填表申报 而不是在正常系统加上补交税款申报的
2023-03-08 19:50:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
老师 如何查一项会计科目的明细
你好，就是查询明细账就是了
230楼
2023-03-08 15:27:47
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萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 老师 现金日记账账本 和库存 有出入，一笔业务多记了60元，怎么调整 可以在最后填上借60或者贷-60 吗
2023-03-08 15:56:40
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，冲销这一笔多记的业务就是了
2023-03-08 16:19:54
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 静待花开花落 发表的提问：
求塑胶厂会计科目及明细科目
你好！这个没有一定的。每个公司不同，所用的科目也不同。
231楼
2023-03-08 15:41:59
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林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计科目 明细科目 二级明细科目同时存在怎么填
会计科目 明细科目 二级明细科目同时存在怎么填
232楼
2023-03-09 14:32:30
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林老师：回复爱笑的流沙例如： 银行存款---** **银行
2023-03-09 14:56:39
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 桀骜不驯 发表的提问：
政府补贴专款专用，新会计准则已经没有专款专用会计科目？我收到钱后计入什么科目？
先计入递延收益，再根据拨款文件根据收益期间一次或分期确认营业外收入。
233楼
2023-03-09 14:43:59
全部回复
海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ lvideal 发表的提问：
老师你有科目明细表吗，用于备考中级会计的，我想再看一下
科目明细表？具体指哪个？备考中级，如果想看具体科目，可以查看初级会计实务
234楼
2023-03-09 15:07:27
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 热心的指甲油 发表的提问：
房地产会计主管集训的任老师，能把你科目明细表发下吗？课件下载里面没有。
你好 这个需要在课程里面找下对应的老师给你发下 任老师不在官网 你需要在课程里面找下
235楼
2023-03-09 15:15:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 穗儿 发表的提问：
老师，能不能给我一套会计科目？最好能到三级明细
你好，学堂网站，下载专区有相关科目下载，但是明细科目是企业自行设置的，没有统一模板的
236楼
2023-03-09 15:38:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 会计小白_ph552171 发表的提问：
能不能帮忙给一份未级的会计科目明细
https://wenku.baidu.com/view/eed56c4a3169a4517723a3e9.html 你好 参考这个明细表 具体要结合自己企业情况用的
237楼
2023-03-12 16:56:41
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 淡的很 发表的提问：
请老师提供一份最新会计科目明细
帮您找到一个链接，希望能够帮到您http://baijiahao.baidu.com/s?id=1595538739152940690&wfr=spider&for=pc 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
238楼
2023-03-12 17:15:43
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淡的很：回复张艳老师 这好零散，有表格形式的吗
2023-03-12 17:36:31
张艳老师：回复淡的很我也帮您找了好几个，说实话，哪个都不是最新的，因为会计准则发生变化后，在网上还有找到特别全的科目明细表。 http://baijiahao.baidu.com/s?id=1593806611934891061&wfr=spider&for=pc您看一下这个，还可以嘛
2023-03-12 18:00:10
淡的很：回复张艳老师 嗯，我也看了，主要是感觉有些科目我用不上，我公司是物流运输，现在需要建立会计科目，我无从下手，还请老师帮忙指导
2023-03-12 18:15:56
张艳老师：回复淡的很抱歉，我没有接触过物流运输企业的账务，建议您可以学习一下学堂的真帐实操中的物流公司的课程。我觉得科目基本上就是我们学习过程中接触到的那些科目，没有单独使用的特殊科目。
2023-03-12 18:38:03
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 冲浪君君 发表的提问：
会计科目段、会计科目名称、明细子目段、子目名称这几个是啥意思额？
你好，这是Oracle或SAP中的概念吧 也就是相当于咱常见的科目代码，只是他的代码较长，把很多内容都绑在代码上了
239楼
2023-03-12 17:32:37
全部回复
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 蕙心兰质 发表的提问：
小规模纳税人现在适用新会计准则科目吗？
你执行新收入准则没？一般都还没执行的！
240楼
2023-03-12 17:41:59
全部回复
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