您好，借成本费用科目，贷应付职工薪酬～工资/公司部分社保公积金，借应付职工薪酬～工资，贷应交税费应交个人所得税，其他应付款～个人部分社保

借：开发产品，贷：开发成本

你好！一、先结转收入： 借：主营业务收入 借：其他业务收入 借：营业外收入 贷：本年利润 二、结转成本、费用和税金： 借：本年利润 贷：主营业务成本 贷：主营业务税金及附加 贷：其他业务支出 贷：营业费用 贷：管理费用 贷：财务费用 贷：营业外支出 贷：所得税 三、结转投资收益： 净收益的： 借：投资收益 贷：本年利润 净损失的： 借：本年利润 贷：投资收益 四、年度结转利润分配： 将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润： 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 如果是亏损： 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润

你好！借生产成本 贷制造费用。

发你了，操作有疑问的可以加QQ：4*******6

您好 如果进项大于销项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税 如果销项大于进项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借： 应交税费——应交税费——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税

结转各种收入 1. 结转主营业务收入 借：主营业务收入 贷：本年利润 2. 结转其他业务收入 借：其他业务收入 贷：本年利润 3. 结转营业外收入 借：营业外收入 贷：本年利润 六、 结转成本、支出、税金 1. 结转成本和税金 借：本年利润 贷：主营业务成本 税金及附加 2. 结转其他业务成本 借：本年利润 贷：其他业务成本 3. 结转营业外支出 借：本年利润 贷：营业外支出 七、 结转各项费用 1. 结转管理费用 借：本年利润 贷：管理费用 2. 结转财务费用 借：本年利润 贷：财务费用 3. 结转销售费用 借：本年利润 贷：销售费用 八、 计提所得税 1. 提取时 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 2. 结转所得税 借：本年利润 贷：所得税费用