热心的微笑：回复QQ老师 请问这个帐该如何做呢？那这样的话2020年的汇算清缴折旧额不就变成负数了吗

QQ老师：回复热心的微笑你好！累计折旧是多计提了还是少计提了？2019年拟调增的是费用还是利润？

热心的微笑：回复QQ老师 累计折旧多计提了。然后我对2019年的固定资产折旧进行了调增，这样下来就是需要补一些所得税

QQ老师：回复热心的微笑借 未分配利润 贷 累计折旧都是红字就可以

热心的微笑：回复QQ老师 ？还有就是都已经调增了，那19年所得税都补交了，这样2020年未分配利润又多了，到时候不是又多交了一次税吗

QQ老师：回复热心的微笑你好！通过未分配利润科目不影响本年利润。不影响2020年企业所得税

热心的微笑：回复QQ老师 好的。但是有一点我不理解：这样累计折旧在2020年红字冲了，那2020年当年折旧额不是变成负数了吗？

QQ老师：回复热心的微笑你好！但是余额还是正的。

热心的微笑：回复QQ老师 好的谢谢

QQ老师：回复热心的微笑不客气欢迎下次提问

汤圆：回复bamboo老师 借：管理费用 贷：其他应付款-暂估

bamboo老师：回复汤圆租金需要支付吗 支付的分录写了么 怎么写的

汤圆：回复bamboo老师 不需要支付了，分录也没写

bamboo老师：回复汤圆借：以前年度损益调整 借方红字 贷：其他应付款-暂估 贷方红字 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润

汤圆：回复bamboo老师 需要补交所得税怎么处理？

bamboo老师：回复汤圆汇算清缴的时候填纳税调整项目明细表纳税调整

汤圆：回复bamboo老师 不用做会计分录了吗？

bamboo老师：回复汤圆您跟汇算清缴调整的 一起写分录

汤圆：回复bamboo老师 不太明白老师的意思？

bamboo老师：回复汤圆就是这笔的所得税您跟其他纳税调整项目调整后 一起做所得税分录

会计学堂辅导老师：回复bamboo老师 还有滞纳金怎么做呀？

会计学堂辅导老师：回复bamboo老师 还有滞纳金怎么做呀？金额不知道怎么代入

bamboo老师：回复会计学堂辅导老师借：营业外支出 贷：银行存款

会计学堂辅导老师：回复bamboo老师 金额怎么代入老师？

bamboo老师：回复会计学堂辅导老师借：利润分配——未分配利润 5296.55 贷：应交税费——增值税检查调整 5296.55 借：应交税费——增值税检查调整 5296.55 贷：银行存款 5296.55 借：营业外支出 182.73 贷：银行存款 182.73

殷勤的果汁：回复宋生老师 嗯，小企业会计没有这科目

宋生老师：回复殷勤的果汁你好！你可以营业外收入就好了。

殷勤的果汁：回复宋生老师 加计的税额，申报表填哪

宋生老师：回复殷勤的果汁你好！这个按下面图片上面的说法

我要学会计：回复郭老师 老师，补交以前年度的其他税费应该怎样账务处理

郭老师：回复我要学会计需要看具体的什么税？

我要学会计：回复郭老师 老师，每一种税的账务处理

郭老师：回复我要学会计增值税借应交税费-未交增值税贷银存 其他的借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银存

陈诗晗老师：回复晕菜简简单单一样的结转成本等

晕菜简简单单：回复陈诗晗老师 我的账务处理是这样做的 暂估入库 借：库存商品-暂估 贷：应付账款-暂估 收到对方开具过来的进项发票，冲减暂估 借：库存商品-负数 贷：应付账款-负数 借：库存商品 应交税费-增值税（进项税额） 贷：应付账款 销售出库，未开发票 借：发出商品 贷：库存商品 等到开具发票的时候， 借：主营业务成本 贷：发出商品 销售出库，开具发票 借：主营业务成本 贷：库存商品

陈诗晗老师：回复晕菜简简单单是的，同学，就是这样分录处理

晕菜简简单单：回复陈诗晗老师 这样的话，我有个疑虑，销售出去的货物 ，未开具发票，计入到 发出商品 科目，如果长期挂账的话，税务上不就有风险了吗？

陈诗晗老师：回复晕菜简简单单没有风险，合同作为暂估依据，这是正常操作

sss：回复张艳老师 OK，非常感谢老师的心细和耐心回答。我知道了

张艳老师：回复sss不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，请给予好评，谢谢！！

wenwen：回复岳老师 是不是还有一部分返回

岳老师：回复wenwen如果按照工资总额2%缴纳，则返还其中60%.

wenwen：回复岳老师 怎么做账

岳老师：回复wenwen请问本单位工会单独作为会计主体，还是属于公司财务代管？

wenwen：回复岳老师 有什么区别，麻烦老师分别做下会计分录

岳老师：回复wenwen如果工会单独立账，则公司拨付工会经费之后，即与公司无关； 如果公司财务代管工会账，则返还时 借：银行存款 贷：应付职工薪酬——工会经费

毛：回复bamboo老师 要不要通过坏帐准备过渡？

bamboo老师：回复毛小企业会计准则不要通过坏帐准备过渡