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会计准则售后回租帐务处理
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 能干的小海豚 发表的提问：
老师，您好，咨询一下，企业适行《小企业会计准则》，本年发生的属于去年的费用采用未来适用法，账务处理直接计入当期损益。那么在企业所得税上是如何进行的规定？也是直接在今年进行扣减吗？是否可以在做去年的汇缴时进行列示？
同学你好 需要在去年汇算的时候扣除 更正申报
226楼
2023-03-09 15:33:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 筱莲籽 发表的提问：
老师，我们上个月补缴了2016年的企业所得税8块多，应该做什么样的账务处理呢，实行的是小企业会计准则
你好 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
227楼
2023-03-09 15:38:59
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筱莲籽：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-03-09 16:06:14
邹老师：回复筱莲籽不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-03-09 16:31:29
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ sunny 发表的提问：
你好请问小企业会计准则下补缴企业所得税如何账务处理，而且上年度还提取了法定盈余公积的
借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-应交企业所得税 上交时: 借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款-**行
228楼
2023-03-12 17:02:29
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sunny：回复紫藤老师 可以年底12月在啦结转利润分配吗
2023-03-12 17:29:22
紫藤老师：回复sunny补交去年的 就要用以前年度损益调整，但是你是小企业准则，可以直接用利润分配-未分配利润
2023-03-12 17:41:33
小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 攀岩小羊_ph680287 发表的提问：
1.新成立企业如何账务处理？（企业用的小企业会计准则） 2.筹建期间产生的银行转账手续费如何账务处理？
你好， 　新成立公司的费用属于企业在筹建期内的开办费，开办费指企业在企业批准筹建之日起，到开始生产、经营(包括试生产、试营业)之日止的期间(即筹建期间)发生的费用支出，包括筹建期人员工资、办公费、差旅费、印刷费、注册登记费以及不计入固定资产和无形资产购建成本的汇兑损益和利息支出。 　　1、适用《企业会计制度》的企业，筹建期内发生费用时，会计分录为： 　　借：长期待摊费用——开办费 　　       贷：银行存款 　　企业筹建期后，进行开办费的摊销，会计分录为： 　　借：管理费用——开办费 　　       贷：长期待摊费用——开办费 　　2、适用《企业会计准则》《小企业会计准则》的企业，筹建期间的开办费应计入“管理费用”科目核算。发生费用支出时： 　　借：管理费用—开办费 　　       贷：银行存款 　　月末结转期间费用时： 　　借：本年利润 　　       贷：管理费用—开办费
229楼
2023-03-12 17:23:07
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攀岩小羊_ph680287：回复小小霞老师 财务手续费也记管理费用开办费？
2023-03-12 17:34:55
攀岩小羊_ph680287：回复小小霞老师 是不是也可以按照税法规定所有产生的管理费用计入长期待摊按三年摊销
2023-03-12 18:00:20
小小霞老师：回复攀岩小羊_ph680287你这个是在开办期间是可以的。不过开办期间发生的金额都不大的话，可以不去摊销
2023-03-12 18:20:32
攀岩小羊_ph680287：回复小小霞老师 大概200万左右
2023-03-12 18:35:19
小小霞老师：回复攀岩小羊_ph680287那这个是需要去进行摊销的呢
2023-03-12 18:50:22
攀岩小羊_ph680287：回复小小霞老师 那所有费用我先记长待，等筹建期结束我按三年开始摊销可以吗？还是一定要在记长待的次月开始摊销
2023-03-12 19:07:47
小小霞老师：回复攀岩小羊_ph680287你好，你可以所有费用我先记长待，等筹建期结束按三年开始摊销
2023-03-12 19:32:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 尹凤君 发表的提问：
老师，6月份支付第一季度房租，9月份发票到，我怎么做账务处理。如果发票当月到，当月支付，怎么做分录？摊销分录怎么做？执行的企业会计准则，酒店行业。谢谢！
第一季度1-3月份做账了吗
230楼
2023-03-12 17:30:39
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 尹凤君 发表的提问：
老师，6月份支付第一季度房租，9月份发票到，我怎么做账务处理。如果发票当月到，当月支付，怎么做分录？摊销分录怎么做？执行的企业会计准则，酒店行业。谢谢！
你好，如果没有收到发票的话，借其他应收款贷银行存款。
231楼
2023-03-12 17:41:59
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东老师：回复尹凤君如果收到发票的话，借预付账款，贷银行存款。
2023-03-12 18:05:37
尹凤君：回复东老师 老师，摊销怎么做分录
2023-03-12 18:16:07
东老师：回复尹凤君借管理费用贷预付账款。
2023-03-12 18:40:30
尹凤君：回复东老师 6月份已经做了借预付账款，贷银行存款
2023-03-12 19:02:00
东老师：回复尹凤君对呀，摊销的时候按照我这么做就行。
2023-03-12 19:26:01
尹凤君：回复东老师 老师，我感觉其他应收款没有冲吧
2023-03-12 19:45:45
东老师：回复尹凤君如果你发票没来的话，计入到其他应收款，等发票来了再把其他应收款冲销。
2023-03-12 20:07:55
尹凤君：回复东老师 怎么冲，做分录
2023-03-12 20:26:27
东老师：回复尹凤君借:管理费用 贷:其他应收款
2023-03-12 20:49:27
尹凤君：回复东老师 房租，摊销，怎么一次记入费用，我还怎么摊销呢？
2023-03-12 21:08:36
东老师：回复尹凤君如果你是一次性开好几个月发票的话，借:预付账款 贷:其他应收款 借:管理费用 贷:预付账款
2023-03-12 21:28:34
尹凤君：回复东老师 你看看我的提问，谢谢老师
2023-03-12 21:44:32
东老师：回复尹凤君我刚才说的这个分录，就是对应你第一种的情况。
2023-03-12 22:09:03
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 勿忘初心2020 发表的提问：
售后回购的业务处理，会计分录怎么编写
公司为一般纳税人，去年7月因为资金紧张，与甲公司签订销售合同，出售一批木材给甲公司，合同约定价格为50万元（不含增值税）。合同还约定今年1月初，我公司以53万元（不含增值税）的价格回购这批木材。木材的成本价为40万元，材料发出并开具了增值税专用发票。 请问我公司如何进行账务处理？ 　　【答】此时公司要做以下分录： 　　借：银行存款 585000 　　　　贷：其他应付款 500000 　　　　　　应交税费——应交增值税（销项税额） 85000 　　借：发出商品 400000 　　　　贷：库存商品 400000 　　每月末： 　　借：财务费用 5000 　　　　贷：其他应付款 5000 　　回购时： 　　借：其他应付款 530000 　　　　应交税费——应交增值税（进项税额） 90100 　　　　贷：银行存款 620100 　　借：库存商品 400000 　　　　贷：发出商品 400000
232楼
2023-03-13 14:10:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 林方 发表的提问：
按企业会计准则，处理二手车怎么做会计处理
你好 借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费 借；营业外收支 贷；固定资产清理
233楼
2023-03-13 14:39:40
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 动动 发表的提问：
老师您好，请问小企业会计准则下，汇缴上年度企业所得税的账务处理。感谢您
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
234楼
2023-03-13 15:09:22
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动动：回复bamboo老师 老师，不通过所得税费用科目吗？
2023-03-13 15:24:56
bamboo老师：回复动动您要影响本年净利润的话 就用所得税费用科目
2023-03-13 15:48:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 注册啊注册 发表的提问：
小企业会计准则下，一般纳税人期末增值税账务处理？
借应交税费应该增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税， 借应交税费应交增值税转出未交增值税打印交税费应交增值税进项。
235楼
2023-03-13 15:27:45
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郭老师：回复注册啊注册借应交税费应该增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税， 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项。
2023-03-13 15:55:42
注册啊注册：回复郭老师 不是说企业会计准则和小企业会计准则的账务处理不一样吗？
2023-03-13 16:14:20
郭老师：回复注册啊注册分一般纳税人和小规模的 其他的一样做就行
2023-03-13 16:26:50
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 晟依 发表的提问：
老师您好，小企业会计准则里不允许固定资产扣除折旧，那企业所得年报里的资产表，是不是只填账载金额就行了，税务金额不填是不是就是没有扣除折旧啊，还有账务处理上需要改正吗，之前都提折旧，用不用折旧进营业外支出呢
你好同学 是的同学，这个一般还是计入费用不是营业外支出
236楼
2023-03-13 15:35:58
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晟依：回复何江何老师 好的，谢谢您
2023-03-13 16:05:11
何江何老师：回复晟依不客气，满意记得五星好评
2023-03-13 16:25:21
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ Zmj 发表的提问：
企业会计准则第16号 规定政府补助与日常经营有关计入其他收益不在计入营业外收入。问题是采用其他会计准则的单位会受这个变更的影响吗？ 比如我采用2013小企业会计准则的 ，在以后账务处理也要计入其他收益吗？还是依旧计入营业外收入
你好，原小企业会计准则的暂不影响。 小企业会计准则仍使用营业外收入科目。我认为小企业会计准则等这个科目推广后也会进行修订的，可以等小企业会计准则修改后再调整。
237楼
2023-03-14 14:27:27
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 注册啊注册 发表的提问：
小企业会计准则不结转增值税，那期末增值税怎么计算呢？怎么做账务处理
你好，您是一般纳税人还是小规模纳税人呢
238楼
2023-03-14 14:41:34
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注册啊注册：回复立红老师 一般纳税人
2023-03-14 15:00:25
立红老师：回复注册啊注册你好，如果是一般纳人，月末增值税处理 借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进） 贷，应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
2023-03-14 15:22:16
注册啊注册：回复立红老师 刚刚听学堂老师的课，没有明白她说的小企业会计准则下不用结转增值税，这个是什么意思？
2023-03-14 15:43:55
立红老师：回复注册啊注册你好，一般纳税人是需要结转增值税，如果不结转，进项和销项会一直有余额的。
2023-03-14 16:01:42
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 攀岩小羊_ph680287 发表的提问：
1.新成立企业如何账务处理？（企业用的小企业会计准则） 2.筹建期间产生的银行转账手续费如何账务处理？
同学你好 很高兴为您解答 你要处理什么账务？什么业务？
239楼
2023-03-14 15:03:55
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攀岩小羊_ph680287：回复钟存老师 就是新公司筹建期间的一些费用啊
2023-03-14 15:21:59
攀岩小羊_ph680287：回复钟存老师 财务手续费也记管理费用开办费？
2023-03-14 15:51:16
钟存老师：回复攀岩小羊_ph680287筹建企业的费用一律计入管理费用筹办费或者开办费
2023-03-14 16:07:53
钟存老师：回复攀岩小羊_ph680287指的是短期发生的，比如说人员费用，会议费用，差旅费用等长期的费用，比如购置资产，这个是计入固定资产的
2023-03-14 16:32:51
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 迷路的玉米 发表的提问：
2.该型号手机停产导致生产无利可图决定停产，生产此产品的该批原材料账面金额为30000元，公司决定将其出售。经过调查，当日该批材料的市场售价为24000元，出售该材料相关费用和税费为2000元。5月7日，甲公司将该材料出售给乙公司。售价为28000元增值税税率为13%，出售当日收到款项。 请根据材料回答以下问题: 问题(1):假设甲公司执行的是《小企业会计准则》，请做甲公司的相关账务处理。 问题(2):假设甲公司执行的是《企业会计准则》，请做甲公司的相关账务处理。
1借资产减值损失30000-（24000-2000）＝8000 贷存货跌价准备8000 借银行存款28000×1.13 贷其他业务收入28000 应交税费应交增值税28000×0.13 借其他业务成本22000 存货跌价准备8000 贷存货30000
240楼
2023-03-14 15:29:59
全部回复
冉老师：回复迷路的玉米1借资产减值损失30000-（24000-2000）＝8000 贷存货跌价准备8000 借银行存款28000×1.13 贷其他业务收入28000 应交税费应交增值税（销项税）28000×0.13 借其他业务成本22000 存货跌价准备8000 贷存货30000
2023-03-14 16:19:54
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