零@点：回复辜老师 老师，主要是我用我们会计学堂的快账做的账，选择的时候选了农民专业合作社的帐套做的，但是我们申报的时候是小企业会计准则啊！数据就对不上了

辜老师：回复零@点你看一下哪些项目的数据对不上，

零@点：回复辜老师 老师，我做账用农民专业合作社的账那么用的科目和小企业准则的不一样啊！你看我们收到银行利息，应该是计入财务费用对吧，但是用专业合作社的账就没有财务费用，只有管理费用，经营支出，我就计入了其他收入_利息收入了

辜老师：回复零@点那你帐套就不能选农民专业合作社的帐套了，要选其他企业类别，

零@点：回复辜老师 那问题是我已经用了农民专业合作社的账了，现在也不能改了，而且还有一个问题不选农民专业合作社的账应该选什么？快账就只有几个选项

辜老师：回复零@点你们是什么企业，快账有什么选项

零@点：回复辜老师 我们是每个村有一个合作社，模式是公司，政府，合作社的模式，我们合作社主要种植刺梨产业和石榴产业，树苗由公司提供给我们，我们合作社找人种植，产生的劳务费和种植的土地流转这些都由公司把钱打到镇府财政所，财政所再拨给我们，所以我都不知道我们们是要怎么做账了

辜老师：回复零@点那你可以选择农业企业，也可以的

零@点：回复辜老师 老师，那选择农民专业合作社的账，在申报的时候又要选择小企业准则这个怎么对接？

辜老师：回复零@点你要吧你的帐里面的科目，对应的转换到报表上面来，就像你的其他收入_利息收入，要填入报表的财务费用里面，

零@点：回复辜老师 那么老师我们合作社收到公司的劳务费计入了经营收入了转换怎么转换

辜老师：回复零@点计入报表的营业收入里面

零@点：回复辜老师 老师，您觉得我土地流转费计入收入对吗？因为土地流转费我们合作社收到多少就付给农户多少，没有结余的，只有劳务费有结余资金

辜老师：回复零@点你收到的都给出去了，那你收入和成本就一样 了

零@点：回复辜老师 嗯嗯，那么我要怎么做呢？

辜老师：回复零@点要看这个是不是你们的收入，如果是的，你可以这样处理，如果只是代收代付的，可以通过往来核算

零@点：回复辜老师 代收代付，收到其他应收款，付出去其他应付款吗？这个土地流转费现在是由公司付，以后产生收益后由我们合作社付出去

辜老师：回复零@点是的，可以这样处理

天青色等烟雨：回复郭老师 费用也不用？那分录是借：银行存款 贷：利润分配-未分配？

郭老师：回复天青色等烟雨对的是的，是这么做的。

y_meng：回复玲老师 需要进项转出吗？ 领导说走资产减值损失，我对这个科目有点陌生，请教一下老师账务处理流程

玲老师：回复y_meng你好 资产减值损失，不涉及这个科目的  有进项要转出的   借 待处理财产损益  贷库存商品 进项转出 借管理费用  贷 待处理财产损益 

y_meng：回复玲老师 好的，谢谢老师

玲老师：回复y_meng不客气 不客气，问题解决，请好评。

岁月会将你我两清：回复邹老师 不是应该计入管理费用.一开办费么

邹老师：回复岁月会将你我两清你好，装修支出计入待摊费用或长期待摊费用核算的

岁月会将你我两清：回复邹老师 但是筹集装修期时间很短，只有2个月，也得计入长期待摊费用么，购买的电箱，钳子之类的也得计？

邹老师：回复岁月会将你我两清你好，装修期不管多少，装修费用收益期限一般较长，是计入待摊费用或长期待摊费用的，其他本来计入损益的 可以计入开办费核算

心若止水：回复方亮老师 怎么做账？

方亮老师：回复心若止水（一）存货的盘盈 　　企业在财产清查中盘盈的存货，根据“存货盘存报告单”所列金额，编制会计分录如下： 　　借：原材料 　　　　周转材料 　　　　库存商品等 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　盘盈的存货，通常是由企业日常收发计量或计算上的差错所造成的，即正常损失，其盘盈的存货，可冲减管理费用，按规定手续报经批准后，会计分录如下： 　　借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　　　贷：管理费用 　　（二）存货的盘亏 　　企业对于盘亏的存货，根据“存货盘存报告单”编制会计分录如下： 　　借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　　　贷：原材料 　　　　　　周转材料 　　　　　　库存商品等 　　对于盘亏的存货应根据造成盘亏的原因，分别情况进行转账。 　　属于定额内损耗以及存货日常收发计量上的差错，即正常损失，经批准后转作管理费用。 　　借：管理费用 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　对于应由过失人赔偿的损失，应作如下分录： 　　借：其他应收款 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　对于自然灾害等不可抗拒的原因而发生的存货损失，即非正常损失，应作如下分录： 　　借：营业外支出──非常损失 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　对于无法收回的其他损失，经批准后记入“管理费用”科目。 　　借：管理费用 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　如果是由于管理不善等原因造成的毁损，应当将相应的进项税额转出。

心若止水：回复方亮老师 那么对于客户退回的货我们要是做报废处理的话，该怎么做账？

方亮老师：回复心若止水　1、借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　　　贷：库存商品 　　 　　2、借：管理费用 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢

亦凡：回复宋生老师 您好~那我可不可以用一般会计准则呢？如果混用了，没什么影响吧？

宋生老师：回复亦凡你好！其实只要你数据没错，正常是没什么问题。

郭老师：回复小金钢想提前计提什么费用？

小金钢：回复郭老师 我们是制造业，我要预提房租和水电费

郭老师：回复小金钢借制造费用贷其他应付款。

小金钢：回复郭老师 我这个月计提的费用，下个月只是付款没有收到发票，发票也不知道什么时候能收到，冲预提的时候怎么做分录呢？就是付款的时候和拿到发票的时候

郭老师：回复小金钢发票什么时间到，你再充了就行。

太阳太远：回复陈俊帆老师 我听中级财管讲课的老师讲的

陈俊帆老师：回复太阳太远账务处理的时候肯定要区分的

陈俊帆老师：回复太阳太远融资租赁和经营租凭，他的目的是不同的，如果不加以区分，如何进行体现？

太阳太远：回复陈俊帆老师 现在新的会计准则已经不区分了吗？

陈俊帆老师：回复太阳太远会计准则我不知道，但是你做账务处理，其会计分录的时候肯定需要区分的的

安静的棒棒糖：回复小乔老师 就是单纯租赁钢管，建账要从哪几方面入手，会涉及哪些科目，税收方面要注意什么

小乔老师：回复安静的棒棒糖建账你们是新企业吗？

安静的棒棒糖：回复小乔老师 是存续了很久先前由小规模，现在是一般纳税人，从未建账过

小乔老师：回复安静的棒棒糖小规模的时候没有帐吗？需要把小规模时候的帐的余额确认清楚作为期初数据。

心若止水：回复田老师 那相反的，客户那边的账务该怎么处理？

清风老师：回复稳重的狗坏账准备会计政策变更的累积影响数=(300*10%+50*20%+ 30*40%+20)*0.75=54万 借:未分配利润48.6 借:盈余公积5.4 借:递延所得税资产18 贷:坏账准备72