铛铛：回复王雁鸣老师 我用金蝶做账2016年6月有错删除一张凭证我反结账，反过账删除，7月份有固定资产计提折旧凭证，是不是要删除原本那先凭证，再计提折旧

王雁鸣老师：回复铛铛您好，不用删除，反过账，反审核，之后再计提折旧即可。

铛铛：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师

王雁鸣老师：回复铛铛您好，不客气。

梅子：回复QQ老师 哦哦。老师，还有一个问题，如果基本工资4000，实发工资3485.7，那么只上十天班，那这个应该用什么工资计算扣除？

QQ老师：回复梅子你好！按扣除五险一金后的工资

梅子：回复QQ老师 好的，谢谢老师

QQ老师：回复梅子不客气欢迎下次提问

梅：回复宋生老师 如何亏损了怎么结转， 盈利了则么结转

宋生老师：回复梅您好！利润的会计分录四步骤： 一、结转收入 借：主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 贷：本年利润 二、结转成本、费用和税金 借：本年利润 贷：主营业务成本 营业税金及附加 其他业务成本 销售费用 管理费用 财务费用 营业外支出 所得税费用

梅：回复宋生老师 我结转了，没有结转有什么影响

宋生老师：回复梅您好！没有结转的话，资产负债表不平。

紫冥：回复紫藤老师 如果我司的贸易方式是深加工，那最终出口方是我司么？

紫藤老师：回复紫冥是的，最终出口方是贵公司

紫冥：回复紫藤老师 进口料件和进口材料有没有区别的呢？

紫藤老师：回复紫冥你好，进口料件和进口材料没有本质区别

紫冥：回复紫藤老师 但是在账上，我没发现有支付供应商加工费是为什么呢？

紫藤老师：回复紫冥是不是挂了其他应付款或者应付账款

紫冥：回复紫藤老师 没有呢

紫冥：回复紫藤老师 那为什么进口材料有会在账上体现进项税，而进口料件没有呢？

紫藤老师：回复紫冥如果料件是保税的就没有

紫冥：回复紫藤老师 那一般怎么区分那是些是保税的呢？

紫藤老师：回复紫冥保税就是给你一段时间不交税，过后交税

紫冥：回复紫藤老师 一般要过多久交税呢？出口不是零税吗？为什么还要交呢？那些料件是可以保税的呢？

紫藤老师：回复紫冥一般要过6个月交税

笨笨：回复月月老师 上年度结转的工资借方余额表示什么

月月老师：回复笨笨你好，是管理费用-工资有余额吗

笨笨：回复月月老师 对

月月老师：回复笨笨你好，你是计提了，没有发放，对吗

笨笨：回复月月老师 没有计提，以前的会计做的直接，借管理费用，贷银行存款

月月老师：回复笨笨你好，你这是不对的，你从今年开始用应付职工薪酬过度工资。

笨笨：回复月月老师 这是错在哪里

月月老师：回复笨笨你好，发工资都要通过应付职工薪酬 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 借：本年利润 贷：管理费用-工资 管理费用期末余额为0，应付职工薪酬有余额说明有计提没发放。

笨笨：回复月月老师 我知道是这样，我想知道之前这错账是怎么错的

月月老师：回复笨笨你好，是计提了管理费用，没有发放。

布丁：回复紫藤老师 是不是比如说我们上个月购买了一批产品，交了进项税，并且已经申报扣款了。但是之后我们把货退回了，取消这笔交易，这样我们就会用到这个，把多交进项税额转出来？

紫藤老师：回复布丁不是，需要进项税额转出

布丁：回复紫藤老师 没听懂呢老师。

紫藤老师：回复布丁企业购进的货物发生非常损失(非经营性损失)，以及将购进货物改变用途(如用于非应税项目、集体福利或个人消费等)，其抵扣的进项税额应通过“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目转入有关科目，不予以抵扣

布丁：回复紫藤老师 可是老师 我问的是 应交税费——应交增值税——转出多交增值税这个

紫藤老师：回复布丁不是使用这个 应交税费——应交增值税——转出多交增值税

布丁：回复紫藤老师 不是 老师 我问的是应交税费——应交增值税——转出多交增值税这个科目怎么使用的

紫藤老师：回复布丁转出多交增值税反映企业月度终了转出多交的增值税，很少用

土豆：回复方老师 周转一次是什么意思？

土豆：回复方老师 在产品周转一次是什么意思？

方老师：回复土豆在产品周转天数表明在产品周转一次需要的时间。 周转一次的时间是指比如你开个衣服专卖店，进了10万元的衣服，然后9天卖完了，需要再进货10万。那么你的产品的周转一次的天数就是9天。

土豆：回复方老师 材料周转一次是说购进的材料消耗完所需要的天数是吗？那在产品的周转天数该怎么理解呢？

方老师：回复土豆是的。 在产品可以理解在生产线上生产一个流程下来所需要的天数。实务中一般不单算在产品的周转天数。