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个人所得税手续费会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
个人所得税扣缴手续费退付怎么操作？有哪些注意事项？
你好在自然人电子税务局里面有一个退付手续费核对 打开看一下，是不是你们一年代扣代缴的个税，这个是按2%返还的。
61楼
2022-12-28 17:47:02
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微信用户：回复郭老师 那我进来这个界面这税款所属月份，选择哪年哪月？
2022-12-28 18:04:52
微信用户：回复郭老师 我从哪查看我这一年一共代扣代缴多少个税？
2022-12-28 18:33:47
郭老师：回复微信用户你好，税款所属期一到12月份 那你的应交个税所属期1月份到12月份一共交了。借方发生额合计。
2022-12-28 18:50:45
微信用户：回复郭老师 这个只能选一个月
2022-12-28 19:14:19
郭老师：回复微信用户你好那你选择21年1月的
2022-12-28 19:44:13
微信用户：回复郭老师 好的，谢谢郭老师
2022-12-28 20:09:53
郭老师：回复微信用户不用客气，工作愉快。
2022-12-28 20:35:08
会子老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,ACCA
0.00
解题: 0w
引用 @ BuDaiii 发表的提问：
例7 1. 11月1日A公司从证券交易所购买甲公司股票100000份，每股面值1元， 公允价值10元（含2.5元/股的股利），此项交易支付手续费36484元。增值 税6000元，问取得时的会计分录是什么？
借：交易性金融资产 750000        应收股利 250000       投资收益 36484       应交税费-转让金融资产应交增值税 6000 贷：其他货币资金-存出投资款 1042484
62楼
2022-12-28 17:53:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ WQY 发表的提问：
请问个人所得税手续费退付申请在个税系统哪里申请啊
同学你好 1.进入企业个税申报系统后台 2.点击左侧功能区“退付手续费核对”
63楼
2023-01-02 09:37:09
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 莎莎吾见了 发表的提问：
老师，我公司是一般纳税 人。在2月份没有开具发票（也没有无票收入）。但是收到税局退回的个人所得税手续费退付总金额：273.31 ，[但是我想问一下这笔应怎么样申报啊]因为我公司本月收入不超过10万
你好 附表1 6%一般计税服务一栏填写无票收入 然后表三第一列第三行填写价税合计
64楼
2023-01-02 09:53:40
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莎莎吾见了：回复郭老师 老师你是说 我收到的总金额是273.31，要按这个金额来填报，而不是自己计算出不含税的金额来申报啊？
2023-01-02 10:45:48
郭老师：回复莎莎吾见了273.31除以1.06 这个是不含税的销售额。
2023-01-02 10:58:01
莎莎吾见了：回复郭老师 老师，请问我这样申报对不对啊，表一表三的。重点麻烦你帮我看看我有没填错位置
2023-01-02 11:21:52
郭老师：回复莎莎吾见了好是正确的，是这么做的。
2023-01-02 11:45:01
舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
老师，您好，请问发行债券为对价取得同一控制下的企业合并，与发行债券有关的 佣金手续费等的会计分录怎么做？
借：应付债券——利息调整 贷：银行存款
65楼
2023-01-02 10:03:47
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ k1 发表的提问：
老师 请问收到的个人所得税手续费返还贷方计什么科目？
借银行 贷其他业务收入 或者其他收益 应交税费应交增值税销项
66楼
2023-01-02 10:13:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，第三代个人所得税手续费奖励给财务人员，需要交税吗？ 怎么操作呢，直接转到财务人员账上？这笔分录怎么做呢
新年好，第三代个人所得税手续费奖励给财务人员，不需要缴纳个人所得税。 直接转到财务人员账上就是了 收到的时候，借：银行存款，贷：其他应付款 支付的时候，借：其他应付款，贷：银行存款 
67楼
2023-01-02 10:39:00
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 七七 发表的提问：
个人所得税手续费是什么？我看有文件说个人所得税手续费2%
你好，就是企业代扣代缴返的手续费
68楼
2023-01-03 17:03:28
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七七：回复小云老师 谢谢老师，请问2019年如果公司交得有个人所得税。可以按税款提取2%的手续费这是什么意思？
2023-01-03 17:29:03
小云老师：回复七七就是系统会自动给你返2%的钱，收到做营业外收入就行了
2023-01-03 17:45:37
七七：回复小云老师 是不是我公司19年代扣代缴个人所得税比如说2万，系统会反200给我们公司账上？这个要我们操作吗？
2023-01-03 18:06:26
小云老师：回复七七不需要你自己操作什么
2023-01-03 18:33:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 会计学堂金牌课程指导老师 发表的提问：
个税返还手续费会计分录
你好，你单位有支付给申报人员吗？
69楼
2023-01-03 17:21:29
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 协议班-王丽丽 发表的提问：
个人所得税手续费返还要计入哪里？
营业外收入
70楼
2023-01-03 17:41:58
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协议班-王丽丽：回复袁老师 营业外收入要交企业所得税吧？
2023-01-03 18:07:51
袁老师：回复协议班-王丽丽是的
2023-01-03 18:19:53
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ lsy123moon 发表的提问：
老师，想问下个人所得税手续费返还奖励具体报税人员有没得相关文件呢
你好，这个没有文件说要必须奖励给什么人员，你可参照个人所得税扣缴申报管理办法（试行），国家税务总局2018年第61号第十七条规定。
71楼
2023-01-04 16:33:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 静 发表的提问：
个人所得税手续费退付比例是多少呀？
你好，个人所得税手续费退付比例是缴纳税款的2%
72楼
2023-01-04 16:57:12
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 勤 发表的提问：
老师你好，请问个人所得税手续费怎么申请
你好，在电子税务局做申请
73楼
2023-01-04 17:23:17
全部回复
勤：回复佟老师 不是在自然个人所得税操作吗
2023-01-04 17:38:59
佟老师：回复勤我们是在电子税务局返税，您看看你是在电子税务局还是自然扣缴客户端，会有提示的
2023-01-04 17:49:42
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 大眼萌12 发表的提问：
老师你好，个人所得税手续费退还怎么记账
你好了 借银行 贷其他收益  应交增值税  
74楼
2023-01-04 17:38:59
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大眼萌12：回复玲老师 其他收益是营业外收入吗
2023-01-04 18:05:20
玲老师：回复大眼萌12你好 规定是用其他收益 科目的  
2023-01-04 18:34:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
个人所得税手续费返还，怎么做账？这个要计算销项吗
借银行存款 贷其他业务收入或者是其他收益， 应交税费应交增值税销项 需要计算销项的。
75楼
2023-01-05 17:25:11
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会计学堂：回复郭老师 按6个点计算销项吗？
2023-01-05 17:51:13
郭老师：回复会计学堂一般纳税人的话是这么做的。
2023-01-05 18:14:40
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