木头人：回复邹老师 没有办法提供怎么办

邹老师：回复木头人汇算清缴不能做扣除了

木头人：回复邹老师 国外银行扣取的手续费，没办法显示，我这边能用什么方法做平？

邹老师：回复木头人计入费用，汇算清缴调整了

张丽：回复方老师 就比如说我要付款10000，手续费5元,手续费的会计分录是借:应付账款-财务费用，贷：银行存款？不应该是在财务费用那添加二级科目手续费吗？

徐阿富老师：回复ID借财务费用――手续费 接应交税费（进项税额）贷银行存款

雪梨：回复冉老师 不是说这个是属于增值税的应税劳务范围，没有任何文件明确该手续费可以免增值税？还是指一般纳税人呢？

冉老师：回复雪梨你好，这个不属于企业收益，因为直接返还员工了，所以直接挂一笔往来就有可以

uha：回复宸宸老师 和货款做在一笔分录中吗

宸宸老师：回复uha你们银行手续费是跟货款单独扣款的吧？ 银行手续费可以直接做： 借：财务费用——银行手续费 贷：银行存款 用银行回单就可以做了，不需要发票即可

uha：回复宸宸老师 好谢谢

宸宸老师：回复uha不客气的，祝您工作顺利，记得评价哦

Hedgehog：回复文老师 老师，这个是用人民币直接汇给另外公司的存在汇率换算吗？如果存在，请问会计分录是怎样的

文老师：回复Hedgehog那这是不存在汇兑损益的

Hedgehog：回复文老师 老师，我们公司主营代理进口业务，如果代收客户货款的会计分录是怎样？

文老师：回复Hedgehog借银行存款贷其他应付款，以后代付货款，借其他应付款贷银行存款

Hedgehog：回复文老师 好的，还需要做比分录体现出汇给境外的什么公司吗？老师，海关开具的发票中的完税价格和我当时汇款给境外公司的价格差很多，请问这个是怎样计算出来的，会计分录怎么做。

文老师：回复Hedgehog那借其他应付款贷银行存款，这里的银行存款就是外币账户的，您根据您实际汇款的金额做就可以

Hedgehog：回复文老师 老师，人民币账户转帐783元到欧元账户，欧元账户收到的钱是100元，月初汇率是按7.815，那我分录是不是这样做，借，银行存款(欧元)781.5 财务费用-汇兑损失1.5 贷，银行存款（人民币）783 当天汇款给境外公司，借 其他应付款 783.5 借 财务费用-汇兑损失 —1.5 贷银行存款（欧元）781.5，是这样吗？第一次接触，麻烦您帮我看看，谢谢！

文老师：回复Hedgehog您好，是的，可以这样做的，您用的是月初汇率，所以涉及到外币的，就需要用月初额汇率来计算

Hedgehog：回复文老师 那我每月月末需要做汇兑损益的结转吗

文老师：回复Hedgehog月末也是需要的，是根据月末的汇率做的

Hedgehog：回复文老师 好的，那会计分录是怎么处理呢

文老师：回复Hedgehog月末有外币科目有余额的，那就用账面的外币对应的人民币金额和帐面的外币*月末的汇率的差额，做财务费用-汇兑损益调整，可能是在借方，也可能是在贷方，对应科目就是您做的有外币余额的科目

Fairy-极简：回复邹老师 用来软件升级 也是记录到应付账款吗

邹老师：回复Fairy-极简你好，没有取得发票，就通过应付账款核算的

Fairy-极简：回复邹老师 发票是那个软件公司给咱们的吗？

邹老师：回复Fairy-极简你好，是的，需要对方给你单位开具发票入账

Fairy-极简：回复邹老师 等到我收到发票的话，我应该怎么登记记账凭证？

邹老师：回复Fairy-极简你好，借；长期待摊费用 贷；应付账款