锦程：回复大强老师 扣除了手续费，没有单据

锦程：回复大强老师 只有月底一张扣除手续费的交易明细，按每个人付款时间分开做帐应该怎么写分录

大强老师：回复锦程POS机现在一般不会给发票，也没有单据，这个正常做就行，金额也不大，就跟银行手续费一样

大强老师：回复锦程借银行存款财务费用贷其他应付款-某某人

乐乐：回复QQ老师 我们是自营电商平台收取佣金，其次给第三方收付平台给付佣金，需要会计分录，金额如上

QQ老师：回复乐乐你好！扣款记录你们的主营业务收入给付佣金计入销售费用。但是要取得相关发票才可以。

乐乐：回复QQ老师 我要的是会计分录

QQ老师：回复乐乐借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费 借 主营业务成本 贷 银行存款

乐乐：回复QQ老师 完全看不懂

乐乐：回复QQ老师 主次不分

QQ老师：回复乐乐你好！你们确认佣金 借 应收账款 贷主营业务收入 应交税费－应交增值税－销项 三方扣手续费 借主营业务成本 贷 应收账款 就可以但是三方扣款需要给你们提供发票

寻：回复黎老师 老师我付款的是厂家，开发票给我们的是融资租赁公司，这个会影响会计分录吗？

寻：回复黎老师 这个固定资产是写总额吗？还是只是首付款？

黎老师：回复寻你好，固定资产是写总额，首付记银行付，差额做其他应付款。

寻：回复黎老师 除了首付以外的部分，目前还没有发票呢，税金怎么处理？

寻：回复黎老师 老师我付款的是厂家，开发票给我们的是融资租赁公司，这个会影响会计分录吗？

黎老师：回复寻你好，这笔业务属于分期收款分期开发票，收到多少就做多少，比如固定资产总额是10万，税率是13%，首付2万，税金0.23 第一次会计分录：借：固定资产 8.8 应交税费-进项税 0.23 贷：银行付款 2 其他应付款 7.03 第二次付款3万，税金0.44 借：应交税费-进项税 0.44 其他应付款 2.56 贷：银行存款 3 （以上会计分录的数据是我编的，不能用来计算）

寻：回复黎老师 早上好，老师，现在固定资产可以当月做一次性费用抵扣，像这种分期的怎么抵扣呢？一次性做费用还怎么折旧呢？

黎老师：回复寻你好，分期付款，收到发票的当月就当月抵扣。可以选择一次性扣除，规定是固定资产（价格500万元以下）的除房屋、建筑物以外的设备、器具等固定资产。也可以选择在规定年限内扣除。

乐乐：回复郭老师 买家支付商品款5000，根据交易额平台抽成佣金一千，经过第三方收付款扣手续费用，每一个过程分录是？

郭老师：回复乐乐借其他货币资金5000贷主营业务收入，应交税费 借销售费用贷其他货币资金1000 借运存4000贷其他货币资金4000

乐乐：回复郭老师 买家付款，没有确认收货就确认收入吗？

郭老师：回复乐乐你好，电商不都是确认收货，才给你们钱的

乐乐：回复郭老师 一、您没有考虑到给第三方收付平台的手续费，这个分录，二、您在买家付款没有确认收货即确认收入

郭老师：回复乐乐1.借销售费用贷其他货币资金这个就是手续费 2.买家没有收到货物，给你们钱了？借其他货币资金贷预收账款

暖。：回复张艳老师 一共就退了2.76元还交税吗

张艳老师：回复暖。是的，也是需要申报增值税的。如果本期只有取得这一项所得，那么增值税小于1元，是不缴纳税款的。

小纯洁：回复李老师. 老师，实收资本下面要加谁投资的么？分二级科目？

李老师.：回复小纯洁可以加二级科目，查看股东明细

小纯洁：回复李老师. 如果是6.20到的美金呢？汇率按照哪个汇率吖。

李老师.：回复小纯洁按照6月20日的汇率记账

小草：回复bamboo老师 用于软件升级费用 也记录到应付账款吗

小草：回复bamboo老师 已经汇完款了

小草：回复bamboo老师 需要对方给咱们发票吗?

bamboo老师：回复小草需要对方给开具发票 用于软件升级费用 可以计入其他应付款

小草：回复bamboo老师 借：预付账款15200 财务费用 10 贷：银存 15210 对吧老师？

小草：回复bamboo老师 老师？还在吗？那收到对面开具的发票了，应该怎么这分录

bamboo老师：回复小草这样写分录正确 收到发票 借：管理费用 贷：预付账款

????：回复邹老师 谢谢邹老师

邹老师：回复????不客气，祝你学习愉快，工作顺利。

爲曦變乖：回复季老师 其他应付款的二级科目是代收款项吗？

爲曦變乖：回复季老师 这样吗

季老师：回复爲曦變乖可以的，没有问题，转付时冲销。

风：回复郭老师 支付时我是这样出的： 借：管理费用_财务费用_手续费用 贷：银行存款

郭老师：回复风借财务费用负数，借银行存款。

风：回复郭老师 我可以这样出吗：科目照原来的一样就是用负数

郭老师：回复风你好，可以的。