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会计科目与会计账户的联系
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 幸福 发表的提问：
老师，如果之前会计用的会计科目跟我现在用的不一致，我应该怎么记账？
你好，要么修改之前凭证，要么按照之前的凭证记账，一般是要按照之前的记账，后面按照你自己的记账
271楼
2023-03-22 14:24:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 曉傅 发表的提问：
支付智联招聘年费，计入什么会计科目呢
你好，计入长期待摊费用科目核算，然后按月摊销计入管理费用——招聘费核算
272楼
2023-03-22 14:53:38
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曉傅：回复邹老师 那么购买笔记本电脑，是计入固定资产贷银行存款？
2023-03-22 15:12:01
邹老师：回复曉傅你好，是的，是这样做分录
2023-03-22 15:41:41
曉傅：回复邹老师 缴纳增值税及附加税怎么做会计科目呢
2023-03-22 15:57:46
邹老师：回复曉傅你好 借；应交税费——应交增值税，附加税，贷；银行存款
2023-03-22 16:20:09
曉傅：回复邹老师 增值税进项还是销项
2023-03-22 16:35:26
邹老师：回复曉傅你好，如果是一般纳税人 借；应交税费——未交增值税，附加税，贷；银行存款 如果是小规模 借；应交税费——应交增值税，附加税，贷；银行存款
2023-03-22 16:49:19
曉傅：回复邹老师 这是上月已交增值税
2023-03-22 17:16:13
曉傅：回复邹老师 这个月申请转为小规模，那是要按一般纳税人呢还是
2023-03-22 17:45:00
曉傅：回复邹老师 为什么是负数呢
2023-03-22 17:59:37
邹老师：回复曉傅你好，缴纳 的税款是属于一般纳税人期间的税款？
2023-03-22 18:25:26
曉傅：回复邹老师 是要先计提？
2023-03-22 18:45:03
曉傅：回复邹老师 是的
2023-03-22 19:01:16
邹老师：回复曉傅你好，如果是一般纳税人，需要做未交增值税结转
2023-03-22 19:22:20
曉傅：回复邹老师 那要做两笔是吗
2023-03-22 19:47:36
邹老师：回复曉傅你好，是的 借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税
2023-03-22 20:03:24
曉傅：回复邹老师 没有看懂
2023-03-22 20:29:33
邹老师：回复曉傅你好，看不懂的地方具体是？
2023-03-22 20:54:31
曉傅：回复邹老师 我做的是这样的
2023-03-22 21:10:02
邹老师：回复曉傅你好，你这样显然是不对的，转出未交增值税还与城建税对应上了
2023-03-22 21:22:24
曉傅：回复邹老师 你所指的是这样？
2023-03-22 21:41:13
曉傅：回复邹老师 那附加税是已经计入应交增值税（转出未交增值税）了？
2023-03-22 21:56:31
邹老师：回复曉傅你好，你单位账面没有结转之前销项是5720.27，进项税额是5346.05？
2023-03-22 22:23:10
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ melody 发表的提问：
公司一开始投资的钱是打入私人账户上的，会计上私人账户上的钱计入什么会计科目？
你好 你是做外账的话 你需要存入公司公户的 。 税务帐是没有私户一说的。 这个私人账户是谁的 你要挂往来的
273楼
2023-03-22 15:17:59
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melody：回复meizi老师 我是做内账的，这个私户不是法人的，是股东的妻子的名字，现在大部分都是私户付的款，可不可以计入公司的库存现金科目？
2023-03-22 15:38:50
meizi老师：回复melody你好 这样的话 可以的。 你可以设置一个明细 做银行 既然是银行的话 你设置后面的明细是股东的妻子的名字
2023-03-22 16:04:57
melody：回复meizi老师 用库存现金科目不用银行存款科目可不可以？
2023-03-22 16:21:40
meizi老师：回复melody你好 可以的 反正你是内部的。 你记得把明细做清楚
2023-03-22 16:46:17
melody：回复meizi老师 怎样做明细？
2023-03-22 17:03:14
meizi老师：回复melody你好 比如库存现金 -某股东妻子账户
2023-03-22 17:20:08
melody：回复meizi老师 直接做库存现金科目也可以吧？
2023-03-22 17:49:11
meizi老师：回复melody也可以 如果你们只有这个库存现金的话 就不用区分明细的
2023-03-22 18:09:12
melody：回复meizi老师 只有这一个
2023-03-22 18:33:30
meizi老师：回复melody嗯 那就可以不用设置明细的
2023-03-22 19:02:13
melody：回复meizi老师 谢谢老师！
2023-03-22 19:28:20
meizi老师：回复melody不客气帮到你就好
2023-03-22 19:45:01
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.65w
引用 @ 眼睛大的彩虹 发表的提问：
付款人是清算间联商户消费款户，收款人是酒店的，怎么填写摘要和会计科目
你是收款方还是付款方
274楼
2023-03-23 14:05:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 丽 发表的提问：
生产成本，主营业务成本，主营业务收入，这三个会计科目有什么联系和区别
你好，生产成本是用来核算产品生产发生的成本支出 主营业务成本是销售货物结转的成本金额 主营业务收入是实现的收入金额
275楼
2023-03-23 14:21:30
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丽：回复邹老师 生产需要的原材料是生产成本，进一批商品1000是主营业务成本，卖掉这批商品1200元是主营业务收入，结转本年利润是200 是这样吗
2023-03-23 14:36:13
丽：回复邹老师 库存商品的成本就是主营业务成本吗
2023-03-23 15:06:13
邹老师：回复丽你好 生产需要的原材料，购进的时候计入原材料，领用了计入生产成本 进一批商品1000是库存商品，对外销售了才结转到主营业务成本 卖掉了是确认收入 库存商品的成本不一定就是主营业务成本的，销售了才会变成主营业务成本，没有销售就继续在库存商品科目挂账的
2023-03-23 15:19:47
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 称心的翅膀 发表的提问：
怎么确定会计科目，和明确会计分录中的借贷关系
你好，需要对具体业务进行具体的分析来确定 看会计科目是资产、负债、收入、费用、所有者权益中的哪一类？资产、费用增加借方，负债、收入、所有者权益增加贷方，反之相反
276楼
2023-03-23 14:43:43
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蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
我们工会刚成立，我不知道怎样建账，涉及到哪些会计科目？
你好，这个文档说的很清楚，建议你参考下 https://wenku.baidu.com/view/71deea4c49d7c1c708a1284ac850ad02de8007b5.html
277楼
2023-03-23 15:12:39
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陈微老师
职称：注册会计师,资产评估师,CMA,初级会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ GFF 发表的提问：
请教老师！！会计账簿中的账户与账户之间是对应的关系吗？如果是对应关系，那既有应借、应贷方向，还有金额，这就构成了分录，是否可以说：会计账簿中一定有会计分录呢？
！会计账簿中的账户与账户之间是对应的关系，2。可以（但是没有发生业务没有做分录，那这个账簿就是空的哈）
278楼
2023-03-23 15:17:59
全部回复
GFF：回复陈微老师 谢谢老师的回复！请问那个银行存款日记账中左边的摘要和右边的对方科目，是怎么对应的呢，没看懂有点不像平常写的那种会计分录呢，比如摘要下方：我感觉是明细分类账户，而对方科目下方感觉就是总分类账户！应该怎么看会计账簿中：账户与账户的对应关系才好呢？！
2023-03-23 15:31:55
陈微老师：回复GFF左边的摘要是解释右边的会计科目的哈。哪个是本月合计本年合计，跟业务没有关系，每个月末每个年末都养这样做意思是划线结束了
2023-03-23 15:46:32
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 小草 发表的提问：
工会账户科目设置是必须按照工会会会计制度都设置出来吗，还是可以使用哪些科目设备哪些科目
工会账务处理有专门一套会计科目
279楼
2023-03-26 19:23:23
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 李美 发表的提问：
对公账户收到个人存款，可能会计入哪些会计科目
你好 要看是什么业务的款 如果是收入 计入借银行存款贷主营业务收入 应交税费 如果是借款 借银行存款贷其他应付款
280楼
2023-03-26 19:40:48
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李美：回复meizi老师 如果这个人是股东之一，可以计入实收资本吗
2023-03-26 19:55:54
meizi老师：回复李美你好 可以的 如果是股东 个人同意是投资款的 可以计入实收资本的
2023-03-26 20:08:57
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ A apple 发表的提问：
个体户建账选择小企业会计准则还是个体工商户会计科目？
你好，选择小企业会计准则
281楼
2023-03-26 19:51:35
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 晴天 发表的提问：
为什么不能在原来的账务系统上增加会计科目
是想增加一级科目还是二级科目呢，具体是什么情况呢？
282楼
2023-03-26 20:15:40
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孔令运老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ 傲娇的奇异果 发表的提问：
成本类科目与费用科目如何区别？生产成本与主营业务成本区别与联系？
您好。 成本类科目:就是与生产产品或提供服务等直接相关的成本。费用科目：就是期间费用等，与生产产品不直接相关的支出。 生产成本就是生产产品发生的成本，主营业务成本就是产品的销售成本，可以参照下面公式， 在不考虑在产品的情况下，期初库存%2B本月生产成本-本月销售成本=期末库存成本。 希望能够帮到您。
283楼
2023-03-26 20:32:59
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 静紫 ✨ 发表的提问：
与当前损益有关的会计科目
就是利润表的科目。。营业务收入、其他业务收入、公允价值变动损益、投资收益、营业外收入、主营业务成本、其他业务成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、资产减值损失 、营业外支出、所得税费用等
284楼
2023-03-27 15:12:21
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枫叶
职称：注册会计师,中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 魔幻的枫叶 发表的提问：
现金日记账和会计账有什么联系，现金日记账在会计方向是做什么用的
同学你好 现金日记账是出纳登记的，是出纳用于核算现金收支的，与会计账中的现金明细账一致
285楼
2023-03-27 15:29:33
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