会计学堂：回复meizi老师 盘盈呢 老师

meizi老师：回复会计学堂你好 盘盈也是走这个科目来核算的

专一的芹菜：回复小锁老师 那库存数按含税的算还是不含税的算？

小锁老师：回复专一的芹菜含税。因为这个税也要转出

专一的芹菜：回复小锁老师 那还需要做一个进项税额转出？

小锁老师：回复专一的芹菜嗯对。这个是需要的

专一的芹菜：回复小锁老师 那分录就是 借:待处理财产损溢 贷库存商品，贷 应交税金，进项税额转出 然后再，借 营业外收入  贷待处理财产损溢

小锁老师：回复专一的芹菜第二个分录是营业外支出

专一的芹菜：回复小锁老师 对，我写错了，第一个分录对吗

小锁老师：回复专一的芹菜第一个是对的哈啊

粗暴的百合：回复暖暖老师 他们的账务处理

暖暖老师：回复粗暴的百合盘盈是 借库存现金 贷以前年度损益调整

暖暖老师：回复粗暴的百合错了上边，贷方是待处理财产损益

暖暖老师：回复粗暴的百合盘亏借待处理财产损益贷库存现金

暖暖老师：回复粗暴的百合管理不善造成的计入管理费用

暖暖老师：回复粗暴的百合责任人赔款是其他应收款

荔园：回复林夕老师 会计分录呢老师

林夕老师：回复荔园开出现金支票，从银行提取现金3000元； 借：库存现金 3000 贷：银行存款 3000

林夕老师：回复荔园用现金购买办公用品565元，其中增值税65元； 借：管理费用-办公费 500 应交税费-应交增值税（进项）65 贷：库存现金 565

林夕老师：回复荔园销售多余材料共收到现金226元，其中材料价款200元，增值税26元； 借：库存现金 226 贷：其他业务收入 200 应交税费-应交增值税（销项） 26 未提供成本数据，无法确认成本，不影响库存现金。

林夕老师：回复荔园采购员张壹出差预借差旅费1500元 借：其他应收款-张壹 1500 贷：库存现金 1500

林夕老师：回复荔园如有疑惑，欢迎追问。欢迎对老师的服务进行评价。

荔园：回复林夕老师 老师这道题的流程图是！？

荔园：回复林夕老师 怎么样画出流程图？？

林夕老师：回复荔园题干未让划流程图，会计处理没有流程图的。 你能解释一下是什么流程图嘛？或者你们在做什么或者有其他资料信息，或者在上什么课程，老师在什么位置引例该事项？

荔园：回复林夕老师

林夕老师：回复荔园咱们会计处理中，是没有流程图的。 流程图是主要是用来梳理流程的。 我们要我们账务处理的流程，不是要会计处理嘛？

会计人：回复玲子 可是为什么要把库存现金转到公户作为收入呢

玲子：回复会计人之前肯定有账外收入吧，现在要做点收入交税

会计人：回复玲子 我做借：其他应收款 贷：库存现金，然后再借：银行存款 贷：其他应收款

玲子：回复会计人三月吧库存现金转到公账，然后四月吧收到的钱做成收入 ？？？

铥铥拉：回复王雁鸣老师 老师直接借：营业外支出 贷：库存商品，附件附盘亏的审批单可以吗？

王雁鸣老师：回复铥铥拉您好，可以的。

Y-Xin?：回复meizi老师 你好，这个是不是不能编制预算会计分录呀？

meizi老师：回复Y-Xin?你好 你们是事业单位吗 我以为你们是一般企业 。 事业单位不太熟悉 最好你提问注明下预算会计或者财务会计的要求。 这样便于其他老师回复你哦。 预算收入和预算支出，一般在实际收到或实际支付时予以确认，取现金财务会计记账，预算会计不记账。

A?Dove：回复钟存老师 什么意思

钟存老师：回复A?Dove哪个是什么意思呢？

A?Dove：回复钟存老师 分别进什么科目？

钟存老师：回复A?Dove哦哦，明白了，你问的是 盘盈盘亏分别进什么科目 固定资产 存货 现金 固定资产：第一，固定资产盘盈的处理。企业在财产清查中盘盈的固定资产，作为前期差错处理。盘盈的固定资产通过“以前年度损益调整”科目核算。会计分录如下： 借：固定资产 贷：以前年度损益调整--营业外收入。 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：以前年度损益调整-所得税费用 贷：利润分配 借：利润分配 贷：盈余公积 第二，固定资产盘亏的处理。企业在财产清查中盘亏的固定资产，通过“待处理财产损溢——待处理固定资产损溢”科目核算，盘亏造成的损失，应当计入当期损益，通过“营业外支出——盘亏损失”科目核算。会计分录如下： 借：待处理财产损益 累计折旧 固定资产减值准备 贷：固定资产 借：营业外支出 贷：待处理财产损益 固定资产盘盈 存货： （一）存货的盘盈 企业在财产清查中盘盈的存货，根据“存货盘存报告单”所列金额，编制会计分录如下： 借：原材料 周转材料 库存商品等 贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 盘盈的存货，通常是由企业日常收发计量或计算上的差错所造成的，即正常损失，其盘盈的存货，可冲减管理费用，按规定手续报经批准后，会计分录如下： 借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 贷：管理费用 （二）存货的盘亏 企业对于盘亏的存货，根据“存货盘存报告单”编制会计分录如下： 借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 贷：原材料 周转材料 库存商品等

A?Dove：回复钟存老师 谢谢老师

钟存老师：回复A?Dove不客气，祝您工作顺利