路人甲：回复文文老师 好的，谢谢老师

会计学堂：回复陈诗晗老师 到时我自己手动录入凭证是吗

会计学堂：回复陈诗晗老师 还有平时报废的时候也是走这个科目，到时结转后是月底一次性结转还是分次结转啊

陈诗晗老师：回复会计学堂一次月末结转，同学

守望幸福：回复玲老师 好的，麻烦老师了

玲老师：回复守望幸福您好 库存商品盘盈的账务处理： 1、盘盈，原因尚未查清： 借：库存商品，贷：待处理财产损益——待处理流动财产损益。 2、查明原因后，属于收发计量错误等： 借：待处理财产损益——待处理流动财产损益，贷：库存商品。 库存商品盘亏的账务处理： 1、盘亏，原因尚未查清： 借：待处理财产损益——待处理流动财产损益，贷：库存商品。 2、查明原因后： 借：其他应收款（有责任人赔偿部分）、管理费用（管理不善）、营业外支出（非正常损失），贷：待处理财产损益——待处理流动财产损益。

守望幸福：回复玲老师 收到，怎样写情况给领导看呢，有没有模板，谢谢

玲老师：回复守望幸福您好，这个您就按照实际的盘存做一个盘存报告表就可以

守望幸福：回复玲老师 是盘点表吗？不是的话哪里可以下载

玲老师：回复守望幸福你好 写情况说明和盘点表就可以

岁禾：回复玲老师 是老板拿钱，买的

玲老师：回复岁禾对那分灵是对的 不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！

如烟：回复maize老师 增加在库存商品这里，可以吗？

maize老师：回复如烟不是，是单独一个一级科目，待处理财产损溢 ，

如烟：回复maize老师 科目代号是多少？

maize老师：回复如烟1901这个科目代码，，你这个要是对应这个准则没有自己设置

如烟：回复maize老师 那待处理财产损溢是流动资产还是长期资产？

maize老师：回复如烟都有可能，这个，各月末“待处理财产损溢”科目余额，可以根据该财产的流动性分别列示于资产负债表中的“其他流动资产”或“其他非流动资产”项下

蒋将：回复邹老师 怎么调整？书面的东西如何写？

邹老师：回复蒋将借；低值易耗品——阻燃服 贷；低值易耗品——工作服

蒋将：回复邹老师 借贷金额是2336.65吗？

邹老师：回复蒋将如果是代码错了，双方的金额应当是一致的啊

莎莎：回复许老师 之前没有做，水果零食品种好多，可以按箱卖也可以按斤卖，做这些账好繁琐了，还没有做过呢？要怎么做才好。

许老师：回复莎莎这样的话，只能以前的不管了。现在统计一下数量，以后每次进货出货，都要有数量记录。定期盘点，就没事了

莎莎：回复许老师 按箱进货的，回货的时候直接摆店里卖了，水果零食都是这个人称点，那个人称点，还要从销售单据里面去找重量出来加起来看卖了好多斤吗？还要看剩下好多斤吗？

许老师：回复莎莎完整的话，是这样处理的。 这样的话，也便于内控。 不过如果自己放心的话，可以不这样。不过这样的话，盘点也就没有意义了

莎莎：回复许老师 谢谢老师！

许老师：回复莎莎不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢！

癲十一：回复紫藤老师 老师如果进项税已经抵扣了，税务上怎么处理呢？

紫藤老师：回复癲十一这个没有关系。盘亏 借；待处理财产损益 贷；库存商品 应交税费（进项税额转出） 借；其他应收款或管理费用等科目 贷；待处理财产损益

癲十一：回复紫藤老师 好的谢谢老师

紫藤老师：回复癲十一不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

癲十一：回复紫藤老师 老师，我以后可以直接找您吗？

紫藤老师：回复癲十一可以的，谢谢你的信任哦！

张文华：回复玲老师 借：管理费用里面挂什么二级科目

玲老师：回复张文华你好 可以写盘亏损失

张文华：回复玲老师 直接增加二级科目盘亏损失吗？

玲老师：回复张文华你好 可以的 明细科目没有具体的规定