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企业管理会计应用问题思索
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 英 发表的提问：
公司执行新的企业会计制度，筹建期时每月末都有做结转损益：借：本年利润，贷：管理费用-开办费，正常营业后还需要做什么结转吗，怎么写分录？
您好，还要做结转的，一般情况下，借：本年利润，贷；管理费用，销售费用，财务费用，主营业务成本。同时，借；主营业务收入，贷：本年利润。
136楼
2023-02-07 16:35:59
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伍老师
职称：税务师
4.90
解题: 0.08w
引用 @ 彷徨 发表的提问：
问题一：在商业—金马公司（筹建期）视频中说：筹建期的所有费用均计入管理费用-筹建期，请问什么时候这个科目停止使用？或者什么时间点费用管理-筹建期完成？问题二：只有使用新会计制度准则的科目才会使用费用管理-筹建期这个科目么？问题三：新会计制度准则与其他会计制度除了科目的不同还有什么区别？怎么确定该使用哪种会计制度？
等 收到营业收入的时候这个科目停止使用
137楼
2023-02-08 16:06:45
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彷徨：回复伍老师 。。。老师，还有两个问题。。这个请回复一下，谢谢
2023-02-08 16:32:24
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 维维 发表的提问：
老师，你好，我是做工程建筑的会计，我想问一下公司做的这个凭证，居间费用/应扣项目款/应扣管理费或者企业税是什么意思，能否解释一下这个凭证是怎么做的
您好，这个应该是挂靠工程，暂扣的款项
138楼
2023-02-08 16:13:33
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维维：回复小黎老师 是别人挂靠我的公司？
2023-02-08 16:41:58
小黎老师：回复维维您好，看分录推测是的
2023-02-08 16:54:58
维维：回复小黎老师 你好，老师，应付账款扣管理费，和居间费用应扣管理费，这两个分别是什么意思？还有为什么这个分录要冲掉印花税
2023-02-08 17:22:39
小黎老师：回复维维你好，并没有冲掉印花税啊，这个是暂扣的款项，内部往来。居间费用是你们公司起的名字，不清楚，管理费肯定是收取的管理费
2023-02-08 17:33:16
答疑小王老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ oblivion starlights 发表的提问：
教材原话：会计目标是向财务报告使用者提供与企业财务状况，经营成果和现金流量等有关的会计信息，反映企业管理层受托责任履行情况，有助于财务报告使用者作出经济决策。 问题：既然会计包括管理会计和财务会计，为何教材此处会计目标只阐述财务会计目标？
你好，同学，会计是包括管理会计和财务会计。但是在初级职称考试中，主要还是以财务会计的内容为主。到了中级职称，会有专门的财务管理来阐述管理会计的。
139楼
2023-02-08 16:35:59
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 心如止水 发表的提问：
老师好，我请教个问题，电子商业承兑，我们下手追索了清偿，但是我没点签收现在自动签收了，我向我的上家再行使追索权时那个追索理由要怎么填？还有这个显示：票据不在池是啥意思？
理由要打电话问一下银行，一般是写追索 银行内部的系统还没走完。你稍微等一下再看状态
140楼
2023-02-09 15:55:24
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 热情的故事 发表的提问：
企业未设立档案管理机构的，会计凭证在会计机构内部指定专人保管，出纳人员不得兼管会计档案，这题是对是错
你好！这是对的，出纳不可以监管
141楼
2023-02-09 16:04:27
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热情的故事：回复QQ老师 会计凭证能指定人员吗
2023-02-09 16:18:05
热情的故事：回复QQ老师 我知道后半句是对的
2023-02-09 16:47:34
QQ老师：回复热情的故事你好！是可以指定内部人员的
2023-02-09 17:08:26
热情的故事：回复QQ老师 我知道可以指定，但是不应该是人指定吗？会计凭证也可以
2023-02-09 17:33:47
QQ老师：回复热情的故事你好！是指定会计凭证保管人
2023-02-09 18:02:02
热情的故事：回复QQ老师 那这题到底是对是错，题库里说是对的，我的理解是错的
2023-02-09 18:22:00
QQ老师：回复热情的故事你好！这是对的。
2023-02-09 18:51:03
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
1.您单位申报表A104000《期间费用明细表》第26行第3列“管理费用”为：【82324.29】元； 2.您单位申报表A104000《期间费用明细表》第25行第3列“管理费用其他”为：【22246.02】元； 3.管理费用指企业为组织和管理企业生产经营发生的各种费用，包括企业董事会和行政管理部门在企业经营管理中发生的费用。请对管理费用的明细构成进行核实。你好！请问这是什么意思呢
你好！他认为，你的“其他”数太大了，让你检查一下，是不是填列有问题。别理他
142楼
2023-02-09 16:24:34
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 正直的镜子 发表的提问：
您好，小企业会计准则的企业如有折旧计提多了，而且跨年了，也是通过借累计折旧，贷管理费用来调整就可以了吗
你如果之前汇算清缴调增了用利润分配
143楼
2023-02-09 16:35:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ 冬暖花会开 发表的提问：
老师：公司如果用小企业会计准则，那么购买药品的分录就是借管理费用一福利费 贷库存现金。对吗？
你好，是的你的会计分录是对的
144楼
2023-02-10 15:45:46
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冬暖花会开：回复暖暖老师 还有一个问题就是小企业会计准则是不是不可以计提坏账准备
2023-02-10 16:06:48
暖暖老师：回复冬暖花会开嗯，小企业会计准则不让计提
2023-02-10 16:24:29
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ ajgojgpa 发表的提问：
关于2019年印花税入账还需要计提吗？或者直接管理费用-印花税就行，这个小企业会计准则和企业会计准则有去别吗
你好，不用计提了，计入税金及附加。小企业中营业税金及附加
145楼
2023-02-10 15:55:56
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 五瓣丁香 发表的提问：
老师您好，19年的这张凭证科目填写错了，借方应该是管理费用，我怎么在今年的账上处理下？谢谢，小企业会计准则
同学好，借管理费用，贷其他应付款，
146楼
2023-02-10 16:21:52
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五瓣丁香：回复英老师 摘要怎么记录呢，调整19年凭证吗
2023-02-10 16:46:55
英老师：回复五瓣丁香调整19年12月31号的会计凭证
2023-02-10 17:04:58
五瓣丁香：回复英老师 谢谢(*°∀°)=3
2023-02-10 17:25:33
英老师：回复五瓣丁香不客气，谢谢同学，请给予5星好评，加油！！
2023-02-10 17:37:29
韩—老师
职称：,注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师,审计师,资产评估师
4.95
解题: 0.02w
引用 @ 川 发表的提问：
老师，你好，请问我们是小企业会计准则，核定的税率有免税，6%.9%.13%的税率，是兼营，我需要分开核算吗？库存商品，成本，收入都需要分别核算吗？下面需要设明细吗？我的前面会计又没有设置明细，现在我也设不了明细，还有管理费用这些需要分开吗？
兼营是需要分开核算的，最好能设置明细，管理费用能分就分，不分也可以
147楼
2023-02-10 16:32:59
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川：回复韩—老师 那我之前的会计没有分，我设置不了二级科目了？怎么办？ 现在要报所得税，我之前的会计第二季度的资产负债表和利润表没报，我填第三季度所得税填不了，这和她没报财务报表有没有关系，她第二季度所得税是报了的？ 财务报表是必须季报还是可以不报，直接报所得税，我们所得税是季报
2023-02-10 17:00:54
韩—老师：回复川如果增值税是季报，财务报表也是季报，跟着增值税走。 实在分不开，以后有条件分开核算
2023-02-10 17:22:31
川：回复韩—老师 我们的增值税是月报的，以前会计都没报财务报表，她说可以不报，那前几个月的财务报表需要补上吗？是要以前会计补上还是我自己补上，我补的话，如果她的账务有问题，我会不会承担责任
2023-02-10 17:44:03
韩—老师：回复川现在报增值税的时候报上报表就行
2023-02-10 17:59:05
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 健康的红酒 发表的提问：
小企业会计准则下，上年度把固定资产做成了管理费用，今年想调整为固定资产，怎么做分录
同学好，借机固定资产，贷管理费用或利润分配-未分配利润，，
148楼
2023-02-12 17:22:31
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健康的红酒：回复英老师 那这样的话，利润表中管理费用就是负数了，正确吗
2023-02-12 17:50:46
健康的红酒：回复英老师 固定资产也需要补提以前年度的折旧，是不是直接做，借：管理费用，贷：累计折旧，还是借：利润分配 －未分配利润，贷：累计折旧呢
2023-02-12 18:05:27
英老师：回复健康的红酒如果贷的是管理费用，就借管理费用，如果贷的是利润分配，就借利润分配，
2023-02-12 18:35:01
健康的红酒：回复英老师 能不能麻烦老师把完整的分录都写一遍呢，去年我做的分录是，借：管理费用4760，贷：库存现金4760，也没有计提折旧
2023-02-12 18:59:20
英老师：回复健康的红酒借固定资产，贷管理费用，4760 计提折旧，借管理费用，贷累计折旧，
2023-02-12 19:13:34
健康的红酒：回复英老师 好的，谢谢老师
2023-02-12 19:40:13
英老师：回复健康的红酒不客气，谢谢同学，请给予5星好评，加油！！
2023-02-12 20:05:08
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ EVER 发表的提问：
是用小企业会计准则，每个月月底发当月工资，这种情况下工资是否需要计提呢？还是发工资的时候直接借：管理费用 -工资 贷:银行存款就可以了么？
借：管理费用--工资贷：应付职工薪酬；发放：借：应付职工薪酬贷：银行存款
149楼
2023-02-12 17:30:28
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小猪班纳 兰 发表的提问：
我们是实行小企业会计准则的企业，无形资产摊的分录如何做。借方：管理费用-摊销，贷方记累计摊销还是还是无形资产
你好！ 借方：管理费用-摊销，贷方记无形资产
150楼
2023-02-12 17:36:40
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