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企业管理会计应用问题思索
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
老师，我们是小企业会计准则，19年12月有管理费用通过银行存款支付漏记账，现在跨年度了怎么处理呢？
您好 请问大概多少金额 费用收到发票了么
166楼
2023-02-15 16:19:33
全部回复
笑笑：回复bamboo老师 支付运费9000元，没有取得发票。
2023-02-15 16:38:07
bamboo老师：回复笑笑借：预付账款 贷：银行存款
2023-02-15 16:54:51
bamboo老师：回复笑笑费用是2019年的还是预付20年的
2023-02-15 17:09:14
笑笑：回复bamboo老师 老师，跨年了不用以前年度损益调整吗？预计这笔费用开不了发票，还是计入预付账款科目吗？
2023-02-15 17:22:40
bamboo老师：回复笑笑小企业会计准则没有以前年度损益调整科目 收不到发票 那您这样写分录 借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款
2023-02-15 17:42:21
笑笑：回复bamboo老师 还请教一下老师，跨年度调整调表不调账是什么意思呢？
2023-02-15 17:53:39
bamboo老师：回复笑笑就是汇算清缴的时候有差异 把差异填进表里就好了 不再做账务处理
2023-02-15 18:13:38
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ JUN 发表的提问：
用小企业会计准则 去年底暂估原材料 借：原材料 贷：应付账款 1月该如何冲销啊 ？还有借：管理费用 贷：应付账款 1月该怎么冲销啊？
你好，你做费用的时候没有票，是吗
167楼
2023-02-15 16:35:59
全部回复
JUN：回复月月老师 是的 1月发票才来
2023-02-15 17:07:22
月月老师：回复JUN你好，是管理费用的发票回来了吗，1月份冲原材料那笔分录做反向分录就行。
2023-02-15 17:25:52
月月老师：回复JUN你好，1月份费用发票回来可以计入12月份，如果想冲销那笔费用，汇算清缴要补税。
2023-02-15 17:43:48
JUN：回复月月老师 那要是想冲销 直接做红字吗
2023-02-15 18:11:16
月月老师：回复JUN你好，通过以前年度损益调整科目来冲 借：应付账款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润 汇算清缴的时候再补税
2023-02-15 18:33:46
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 洁净的缘分 发表的提问：
用的小企业会计准则，去年12月计提社保时，把个人交的部分也一起计提进管理费用了，今年怎么更正？
通过以前年度损益调整科目进行调整。
168楼
2023-02-16 15:08:58
全部回复
洁净的缘分：回复方老师 我用的会计软件没有这个以前年度损益调整？
2023-02-16 15:26:33
方老师：回复洁净的缘分没有的话，看是否能增加，不能增加的话通过未分配利润进行调整。
2023-02-16 15:36:41
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 雨滴 发表的提问：
企业会计准则和小企业会计准则有什么区别，主要体现在哪些方面？印花税这个在小企业会计准则中还记在管理费用中吗？
你好 比如 ：1、适用范围不同 《小企业会计准则》适用于在中华人民共和国境内设立的不对外筹集资金、经营规模较小的企业（不包括以个人独资及合伙形式设立的小企业）。 《企业会计准则》的适用范围，按照《企业会计准则》的规定，除不对外筹集资金、经营规模较小的企业，以及金融保险企业外，在中华人民共和国境内设立的企业（含公司），执行《企业会计制度》。 2、会计科目设置不同 《小企业会计准则》比《企业会计准则》少设了25个一级科目。 3、资产清查的处理不同 《小企业会计准则》中没有设置“待处理财产损溢”科目，小企业在财产清查中发生资产的盘盈或盘亏时直接进行处理。 《企业会计准则》中的资产负债表中已取消了资产待处理项目，企业在编报前必须将待处理的资产进行处理，因此财产清查还要通过“待处理财产损溢”科目核算 印花税是计入税金及附加
169楼
2023-02-16 15:23:00
全部回复
雨滴：回复meizi老师 我们公司用的是小企业会计准则 印花税我记到管理费用可以吗？
2023-02-16 15:44:32
meizi老师：回复雨滴你好 需要计入税金及附加的
2023-02-16 16:02:43
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 芦苇 发表的提问：
请问，老师，公司是刚成立的，所有产生的人员工资费用，公众号认证费用，都要计入管理费用-开办费里么，直接分类计入管理费用不同的明细科目里，可以么，用的是小企业会计准则 请问以后开办费就一直记在管理费用-开办费里么，不用做其他处理么，以后有收入的话才可以分明细记账么
计入开办费 但是如果有招待费 因为有限额 另外再明细一下
170楼
2023-02-16 15:33:35
全部回复
芦苇：回复李老师 开办费后续该怎么处理呢，还有公司购买了金税盘，包括技术维护费是1050元，也要记在管理费用-开办费里么
2023-02-16 15:48:54
李老师：回复芦苇筹建期是的计入开办费 不用处理啊 直接就管理费用开办费了
2023-02-16 16:15:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 燕 发表的提问：
小企业会计准则下，存货的盘亏有没有计入管理费用的情况？
你好，管理不善导致的盘亏，就是计入管理费用核算 
171楼
2023-02-16 15:59:23
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 火凤凰 发表的提问：
小企业会计准则下的企业，上年管理费用做错了，本年修改，分录怎么写
你好 具体的什么有错误。
172楼
2023-02-16 16:20:59
全部回复
火凤凰：回复郭老师 多记了100块
2023-02-16 16:41:47
郭老师：回复火凤凰借其他应付款借管理费用负数。
2023-02-16 16:59:05
火凤凰：回复郭老师 不做以前年度损益调整么
2023-02-16 17:14:39
郭老师：回复火凤凰你好，小企业会计准则没有这个科目的，而且已经过了汇算清交，没法再修改了。
2023-02-16 17:42:35
火凤凰：回复郭老师 您的意思是说，直接做到今年的费用里面了是么？
2023-02-16 18:01:33
郭老师：回复火凤凰对的是的是这么做的是这个意思是这么理解。
2023-02-16 18:23:31
火凤凰：回复郭老师 那如果是企业会计准则下，过了汇算清缴，那这个账怎么改呢？
2023-02-16 18:43:39
郭老师：回复火凤凰你们能修改汇算清交吗？
2023-02-16 18:59:47
火凤凰：回复郭老师 好像是不可以的
2023-02-16 19:18:26
郭老师：回复火凤凰就直接用管理费用来做。
2023-02-16 19:43:42
火凤凰：回复郭老师 不用以前年度损益调整过度了？
2023-02-16 20:03:34
火凤凰：回复郭老师 我可以先红冲上年错误的的凭证，再做正确的分录不
2023-02-16 20:14:25
郭老师：回复火凤凰直接做管理费用里面就可以的。
2023-02-16 20:42:02
火凤凰：回复郭老师 好的，谢谢！！！！！！
2023-02-16 20:54:40
郭老师：回复火凤凰不用客气 工作愉快。
2023-02-16 21:07:00
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 咸鱼 发表的提问：
老师，我是小企业会计准则是没有合同取得成本和合同履约成本的，但是，我觉得在比如销售的佣金通过取得成本规矩，我比较好统计佣金，我可以从这个科目过度一下，再到管理费用吗？反正利润表上面也不会显示出来
你好 可以的 不过同学需要增加会计科目。
173楼
2023-02-19 17:34:11
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ Sun? 发表的提问：
小企业会计中，付土地经营权入股费计入什么科目，请人施肥的小工费是否计入成本，购买农药、农具、种子等是计入营业成本费用还是管理费用？
经营权入股费，这个是股东投资吗？
174楼
2023-02-19 17:47:59
全部回复
郭老师：回复Sun?农药农具种子都可以，人工费也可以。
2023-02-19 18:38:29
Sun?：回复郭老师 就是村民拿土地出来，公司付租金，
2023-02-19 18:57:27
Sun?：回复郭老师 农药农具种子这些都可以计入专业业务成本里面吗？
2023-02-19 19:15:27
郭老师：回复Sun?借预付贷银行存款，然后按月摊销到农业生产成本。
2023-02-19 19:27:07
郭老师：回复Sun?可以计成本的
2023-02-19 19:43:30
Sun?：回复郭老师 没有农业生产成本这个科目，启用的是小企业会计制度
2023-02-19 20:05:43
郭老师：回复Sun?你有啥，生产成本的吗
2023-02-19 20:32:53
Sun?：回复郭老师 生产成本，劳务成本，主营业务成本
2023-02-19 20:59:34
郭老师：回复Sun?可以用劳务成本。
2023-02-19 21:14:42
郭老师：回复Sun?确认了收入之后，再结转到主营业务成本。
2023-02-19 21:28:26
Sun?：回复郭老师 分录怎样做？
2023-02-19 21:50:39
郭老师：回复Sun?借劳务成本贷银行存款
2023-02-19 22:02:59
郭老师：回复Sun?你种植的是什么？
2023-02-19 22:25:45
Sun?：回复郭老师 果子
2023-02-19 22:37:14
Sun?：回复郭老师 前面说的那些费用都可以计入劳务成本里面吗？
2023-02-19 22:50:08
郭老师：回复Sun?然后把劳务成本结转到生产性生物资产。
2023-02-19 23:15:34
宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ 活在当下 发表的提问：
关于管理会计转型方面问题
您好：您是想问从财务会计往管理会计转型？还是从管理会计往其它方面转型？
175楼
2023-02-19 18:15:00
全部回复
活在当下：回复宋艳萍老师 财务向管理会计转型
2023-02-19 18:46:10
宋艳萍老师：回复活在当下您好：财务转型管理会计，需要学习一下税务筹划，报表分析这样的内容，还可以考一下税务师的职业资格。
2023-02-19 19:00:28
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.65w
引用 @ 素心人 发表的提问：
老师，初级有个题， 为了开拓销售市场，企业的管理人员跟客户发生的业务招待费（住宿费）应计入什么科目？ 应该是管理费用还是销售费用？
同学，你好 计入管理费用
176楼
2023-02-20 15:28:42
全部回复
素心人：回复小菲老师 纠结了很久选了销售费用，想着谁用入谁的原则！
2023-02-20 16:24:58
小菲老师：回复素心人同学，你好 管理人员，流入管理费用
2023-02-20 16:40:36
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ fy208 发表的提问：
审计报告 调整工会经费至管理费用 什么意思 借管理费用，贷，税金及附加
你好，意思就是你之前计入税金及附加，不对了，应该计入管理费用
177楼
2023-02-20 15:35:38
全部回复
fy208：回复紫藤老师 我查了下 是工程项目上异地预交的税金 有部分是工会经费  这个开的是税单 不用做税金其他税费吗
2023-02-20 15:57:29
紫藤老师：回复fy208不用做税金其他税费，应该计入管理费用
2023-02-20 16:24:05
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 玩命的柜子 发表的提问：
老师您好，如果我想写论文题目是某某企业的应收账款管理，但是要求上市的中小企业这样能够看到他们的财务报表。这样符合条件的公司在哪里搜索呢？
您好！这个一般在东方财富网上找
178楼
2023-02-20 15:59:43
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ 心如止水 发表的提问：
老师您好，我请教个问题，电子商业承兑，我们下手追索了清偿，但是我没点签收现在自动签收了，我向我的上家再行使追索权时那个追索理由要怎么填？还有这个显示：票据不在池是啥意思？
不在池意思是说电子承兑汇票在银行走流程过程中,银行内部的系统还没走完。 你点追索就写到期没付
179楼
2023-02-20 16:11:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 浮生若梦 发表的提问：
我摊销无形资产时借管理费用―无形资产贷：累计摊销 我们公司采用的2013小企业会计准则，没找到累计摊销那个客目，请问挂那个科目下面呢
可以合并到无形资产的贷方里面
180楼
2023-02-21 15:05:59
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