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小企业会计准则科目对照表
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 心若止水 发表的提问：
小企业会计准则中，对于存货的报废、盘盈盘亏计入什么科目
你好，计入待处理财产损益
151楼
2023-02-13 15:33:10
全部回复
心若止水：回复邹老师 最终处理后计入什么科目
2023-02-13 15:57:07
邹老师：回复心若止水计入营业外支出，管理费用贷方等
2023-02-13 16:07:49
心若止水：回复邹老师 盘盈的存货是否计入营业外收入？
2023-02-13 16:24:57
邹老师：回复心若止水冲减管理费用
2023-02-13 16:48:35
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 可惜不是我 发表的提问：
印花税要不要计提，通过什么科目 是不是分小企业会计准则和企业会计准则做账不一样，科目不一样
您好！都是一样的，借税金及附加 贷应交税费-应交印花税。
152楼
2023-02-13 15:58:19
全部回复
可惜不是我：回复宋生老师 好的，老师
2023-02-13 16:20:38
宋生老师：回复可惜不是我你好！欢迎下次再来探讨
2023-02-13 16:32:32
答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ zero 发表的提问：
小企业会计准则和企业会计准则有什么区别？除了不能设置二级科目而已嘛？刚刚查了一下小企业会计准则不能筹资？可是建账时已经设置了小企业会计准则了怎么办
软件吗？这个你建账的时候这个会计制度不是随便选的，要根据你们备案的选择
153楼
2023-02-13 16:05:46
全部回复
zero：回复答疑何老师 什么备案选择？你发的链接我也看不了
2023-02-13 16:48:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 我只爱学习 发表的提问：
小企业会计准则 五险一金计入什么科目
你好 计提，借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保，公积金 缴纳，借：应付职工薪酬—社保，公积金，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款 
154楼
2023-02-13 16:21:42
全部回复
我只爱学习：回复邹老师 计提社保： 借 ：管理费用/经营费用-社保（公司部分），其他应收款-社保（个人部分） 贷：应付职工薪酬-社保。 缴社保： 借 ：应付职工薪酬-社保 贷：银行存款 是不是计提的时候要分别计提个人和单位
2023-02-13 16:35:12
邹老师：回复我只爱学习你好 计提，借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保，公积金 缴纳，借：应付职工薪酬—社保，公积金，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款  应当这样处理，计提的时候没有个人部分的
2023-02-13 16:57:26
我只爱学习：回复邹老师 老师 比如我 计提公积金 、社保 是不是管理费用需要写 管理费用-公积金 管理费用社保？做2个明细科目
2023-02-13 17:10:56
邹老师：回复我只爱学习你好，计提公积金 、社保，需要设置两个明细科目的 
2023-02-13 17:39:43
我只爱学习：回复邹老师 那计提的时候 也只计提单位部分 不需要计提员工那部分
2023-02-13 18:08:36
邹老师：回复我只爱学习你好，计提公积金 、社保 ，是计提单位负担的部分。 员工那部分，在计提的工资里面已经体现了 
2023-02-13 18:29:23
我只爱学习：回复邹老师 计提，借：管理费用等科目 ， 贷：应付职工薪酬—社保，公积金 缴纳，借：应付职工薪酬—社保，公积金，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款 计入工资借：管理费用-工资 贷 ：其他应收款-社保（个人部分），应付职工薪酬-工资 那是不是其他应收款也该列个 公积金和社保分开2个明细
2023-02-13 18:45:17
邹老师：回复我只爱学习你好，计提工资的分录是 借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬-工资 这个分录不包括：其他应收款-社保（个人部分）的
2023-02-13 19:09:30
我只爱学习：回复邹老师 那老师 我的其他应收款这个科目 不就冲不平嘛 只有借方科目
2023-02-13 19:21:17
邹老师：回复我只爱学习你好，发放工资的时候 借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款等科目，其他应收款-社保（个人部分） 这样  其他应收款  就冲平了啊 
2023-02-13 19:49:03
我只爱学习：回复邹老师 那就是发工资 我说错了
2023-02-13 20:17:30
邹老师：回复我只爱学习（是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-02-13 20:44:00
我只爱学习：回复邹老师 那老师其他应收款 也需要做个社保和公积金 两个明细科目嘛
2023-02-13 21:12:55
邹老师：回复我只爱学习你好，是的，是这样的
2023-02-13 21:33:40
我只爱学习：回复邹老师 明白了 谢谢老师
2023-02-13 21:57:22
邹老师：回复我只爱学习不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-02-13 22:19:49
我只爱学习：回复邹老师 老师 再问一下 我写管理费用的时候 需要写管理费用-社保（单位部分）这样区分嘛 还是写社保就可以了
2023-02-13 22:34:43
邹老师：回复我只爱学习你好，写管理费用-社保就可以了，这个就知道是单位负担部分的 
2023-02-13 22:54:53
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
排污费和印花税在小企业会计准则和企业会计准则中分别记在哪些科目中。
小企业会计准则计入 营业税金及附加 企业会计准则计入管理费用
155楼
2023-02-13 16:26:58
全部回复
沐子老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ coco 发表的提问：
小企业会计准则没有开发成本科目，如何设置这个科目，可以下设到生产成本的二级科目里吗？
你好，开发成本是房地产企业的特有会计科目，不可以和生产成本混淆
156楼
2023-02-14 16:01:48
全部回复
coco：回复沐子老师 请问房地产公司适用什么会计制度？
2023-02-14 16:28:35
coco：回复沐子老师 小企业会计制度没有开发成本这个一级科目？怎么办？
2023-02-14 16:45:38
沐子老师：回复coco可以自行增加会计科目，这个科目体现在财务报表上是归入存货一栏的，不能跟生产成本归一类
2023-02-14 17:10:37
coco：回复沐子老师 那我下设到存货的二级科目上可以吗？
2023-02-14 17:37:22
沐子老师：回复coco存货不是会计科目，只是报表上的一类，存货包括库存商品、生产成本等各个科目的综合，你需新设一级科目，开发成本
2023-02-14 17:54:00
coco：回复沐子老师 现在的财务软件不允许设置一级科目
2023-02-14 18:11:17
沐子老师：回复coco你用的是哪种财务软件，初始选择的时候可以选择房地产开发企业财务制度，一般都有单独选项的
2023-02-14 18:28:24
coco：回复沐子老师 我用的亿企代账
2023-02-14 18:53:44
沐子老师：回复coco初始时不可以选择行业类别吗？一般财务软件都可以的。
2023-02-14 19:14:44
coco：回复沐子老师 我咨询了这个财务软件的财税老师，都说可以设置在生产成本的二级科目里，我现在有点蒙
2023-02-14 19:36:36
沐子老师：回复coco这样操作太不规范，对于地产行业来说这样设置不专业。
2023-02-14 19:50:50
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 柳林风声 发表的提问：
小企业会计准则里有应付股利科目吗？
您好 小企业会计准则里有应付股利科目
157楼
2023-02-14 16:28:20
全部回复
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 价值观 发表的提问：
选择小企业会计准则和企业会计准则建电脑账，财务报表有区别，哪种准则对应的报表对年度汇缴清算填表更直观呢？
你好，企业一般建议选择小企业会计准则
158楼
2023-02-14 16:33:45
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价值观：回复阳老师 老师，小企业和会计选择是看资产和收入吗？资产和收入多少以下选小企业
2023-02-14 16:51:00
价值观：回复阳老师 如果只看年度汇缴清算参看资产负债和利润表而已，企业还是小企业的报表更方便年度汇缴清算
2023-02-14 17:09:03
阳老师：回复价值观你好，年度汇算清缴是主要看资产负债表和利润表
2023-02-14 17:30:27
价值观：回复阳老师 老师，我试过小企业准则和企业准则，生成报表不一样，利润表有差别。还没做过年度汇缴清算，想问下如果看资产负债表和利润表去填年度汇缴清算，哪个更直观提取数字？
2023-02-14 17:49:09
阳老师：回复价值观税务年报，一般是小企业会计准则
2023-02-14 18:02:02
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 温暖 发表的提问：
老师 我用的是咱们学堂快账软件做账，账套是启用的小企业会计准则，是没有发出商品这个科目的，但是我现在公司业务需要有这个科目，因为是委托代销的，那我直接在库存商品科目下设置一个二级科目发出商品可以吗/ 还是有其他办法？
您好 直接在库存商品科目下设置一个二级科目发出商品可以
159楼
2023-02-14 16:51:22
全部回复
温暖：回复bamboo老师 ？因为 借发出商品 贷库存商品--某商品了。发出商品科目还需要再设置明细科目吗
2023-02-14 17:16:25
bamboo老师：回复温暖单位库存商品种类多的话 发出商品科目再设置明细科目比较合适
2023-02-14 17:27:33
温暖：回复bamboo老师 挺多的，但是我觉得做这个科目时，库存商品做了减少，如果发出再具体明细就会特别繁琐
2023-02-14 17:49:51
bamboo老师：回复温暖实在不行的话 那您帐套就不要增加这个科目 自己做电子表格体现
2023-02-14 18:17:04
温暖：回复bamboo老师 考虑过这个问题，但是这样还会出现一个问题，就是出库单都是发出商品的出库单，我做账没有这个科目，实结结款是按照实销数量来结款，和出库单的对应不起来了，这样怎么解决》 ？我需要在按照结款数量做个出库单对应起来么？
2023-02-14 18:40:37
bamboo老师：回复温暖可以在电子表格里面按照结款数量做个出库单对应起来
2023-02-14 19:04:47
温暖：回复bamboo老师 好的。我手工做的出库单。 另外老师，我们做图书的，图书编辑 策划都是我们做，但是印刷是委托印刷厂来印刷，这样我们编辑 策划的工资是计入生产成本科目下还是制造费用下？
2023-02-14 19:31:15
bamboo老师：回复温暖编辑 策划的工资不能具体归集到某个产品下 就计入制造费用科目
2023-02-14 19:48:07
温暖：回复bamboo老师 同时做几本书 进度不同确实不好分配，可是放制造费用下结转到生产成本还是要分配到具体产品啊？对不对？ 或者我直接计入主营业务成本是不是可以啊？
2023-02-14 20:13:00
bamboo老师：回复温暖是的 计入制造费用后结转到生产成本要按一定的分配方法分配到具体产品 发生的时候直接计入主营业务成本科目也可以
2023-02-14 20:26:36
温暖：回复bamboo老师 老师还有个问题请教您，就是我们一般委托印刷图书时需要的纸，都是直接纸厂运到印厂去，不会送到我们仓库，这样我做账还需要在做个虚拟的出入库单吗？
2023-02-14 20:37:05
bamboo老师：回复温暖这种的话 可以不做入库处理
2023-02-14 20:48:18
温暖：回复bamboo老师 这种不做原材料的出入库处理，做账没凭证单据没事吧，担心查账说不合格 ，老师给说说
2023-02-14 21:09:57
bamboo老师：回复温暖这个有合同做凭证附件就可以了 您合同应该是指定了纸张的送货地点 可以委托印刷厂帮您做个收料单据 然后把原始单据给您一份
2023-02-14 21:31:51
温暖：回复bamboo老师 合同没写送货地址，因为每月都要货送货这样，送货单印厂也不及时给，都是印厂自己留着了。 我这基本上就是打电话确认货到了就行了。 这种情况我做委托印刷分录，也没任何出库单据的
2023-02-14 21:51:47
bamboo老师：回复温暖那您最好拜托印厂帮您做份单据 不然什么手续都没有啊 或者自己做了 委托印刷厂的人帮您签字确认一下
2023-02-14 22:16:19
温暖：回复bamboo老师 那老师我自己按照下单采购的明细自己做出入库单，但是签字这块就只有我自己的，这样可以吗？另外，这种出入库单还需要写明单价金额吗？谢谢老师回复
2023-02-14 22:32:56
bamboo老师：回复温暖签字的话 出入库最好找其他人 不要是您自己 出入库单只要有数量 没有单价跟金额可以的
2023-02-14 23:01:16
温暖：回复bamboo老师 像成品入库 出库需要写单价 金额不？
2023-02-14 23:16:27
bamboo老师：回复温暖像成品入库 出库不需要写单价 金额
2023-02-14 23:34:58
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 强健的板栗 发表的提问：
：老师，我用的小企业会计准则，没有待认证进项这个二级科目？请问我是直接添加这个二级科目还是怎么办啊？谢谢老师
您好 可以直接添加这个二级科目
160楼
2023-02-14 17:02:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 学堂用户8gsm44 发表的提问：
老师您好，我去年10月份把购买的固定资产直接入了费用科目，所得税汇算也做完了，没法调整了，我现在该怎样把固定资产从费用里调整回来，我们是小企业会计准则
你好！ 借固定资产 贷利润分配…未分配利润 补提折旧 借利润分配…未分配利润（去年折旧费） 管理费用…折旧费（今年折旧费） 贷累计折旧
161楼
2023-02-15 15:44:46
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 寂寞的小白菜 发表的提问：
小企业会计准则，原来计入待摊费用科目，现在没有待摊费用，应该计入哪个科目？
你好！计入到预付账款科目
162楼
2023-02-15 16:04:59
全部回复
寂寞的小白菜：回复宋生老师 计入其他应收款可以嘛？
2023-02-15 16:38:41
宋生老师：回复寂寞的小白菜你好！也可以的了。这个本身没有规定必须入哪个
2023-02-15 17:08:29
寂寞的小白菜：回复宋生老师 新的一个年度，这样调整的话属于会计重大调整吗？需要怎么做？
2023-02-15 17:32:15
宋生老师：回复寂寞的小白菜你好！这个不算，因为本身就没有规定要入哪个科目 而且你们是小企业。
2023-02-15 18:02:05
寂寞的小白菜：回复宋生老师 上年度手工帐还是使用待摊费用科目的，现在改用软件做账了，如果想计入其他应收款或者预付账款，需要做一笔结转的分录嘛？
2023-02-15 18:13:06
宋生老师：回复寂寞的小白菜您好！是的，是要结转一下
2023-02-15 18:28:30
寂寞的小白菜：回复宋生老师 老师，待摊费用这个科目没有了吗，新的年度怎么结转？
2023-02-15 18:50:13
宋生老师：回复寂寞的小白菜您好！你不是打算转入其他应收吗？
2023-02-15 19:11:10
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
小企业会计准则下，固定资产可以设二级科目吗
你好 小企业会计准则下，固定资产可以设二级科目
163楼
2023-02-15 16:30:07
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 时间的彼岸 发表的提问：
老师好，公司办理加油卡充值，做账不想做在预付账款科目，听老师的课说可以做在待摊费用科目，可是软件没有这个科目，可以自己设这个科目吗？使用的是小企业会计准则
您好 可以自己增加这个会计科目
164楼
2023-02-15 16:38:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 学堂用户8gsm44 发表的提问：
老师您好，我去年10月份把购买的固定资产直接入了费用科目，所得税汇算也做完了，没法调整了，我现在该怎样把固定资产从费用里调整回来，我们是小企业会计准则
你好！ 借固定资产 贷以前年度损益调整 补提折旧 借以前年度损益调整（去年折旧费） 管理费用…折旧费（今年折旧费） 贷累计折旧
165楼
2023-02-16 15:11:28
全部回复
蒋飞老师：回复学堂用户8gsm44小企业会计准则做分录： 借固定资产 贷利润分配…未分配利润 补提折旧 借利润分配…未分配利润（去年折旧费） 管理费用…折旧费（今年折旧费） 贷累计折旧
2023-02-16 15:44:15
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