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上缴国有资本收益会计分录
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桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 内向的雪糕 发表的提问：
2016年1月2日，齐鲁公司支付价款1 000万元（含交易费）从活跃市场上购入某公司5年期债券，面值1 250万元，票面利率4.72%，按年支付利息（即每年59万元），本金最后一次支付。齐鲁公司将其划分为债权投资。不考虑所得税、减值损失等因素（实际利率为10%）要求：1、2016年1月2日购入债券时的会计分录；2、2016年12月31日，计算确认投资收益及收到利息的会计分录；3、2017年12月31日，计算确认投资收益及收到利息的会计分录；4、2018年12月31日，计算确认投资收益及收到利息的会计分录；5、2019年12月31日，计算确认投资收益及收到利息的会计分录；6、2020年12月31日，计算确认投资收益及收到利息的会计分录；7、收回本金的会计分录。
同学你好，我来做一下吧
196楼
2023-02-27 16:02:59
全部回复
桂龙老师：回复内向的雪糕同学你好你看一下吧。
2023-02-27 16:31:08
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ 　　　 发表的提问：
本年国有资本权益增加怎么计算
本年国有资本及权益增加通过经营积累方式增加:反映企业当其生产经营实现的净利润扣除客观原因影响当期损益而增加国有资本及权益的数额
197楼
2023-02-28 15:28:39
全部回复
　　　：回复朴老师 经营积累怎么算
2023-02-28 15:55:52
朴老师：回复　　　经营积累,就是你历年的数据,这些都是采自于你的财务报表
2023-02-28 16:17:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
缴纳国地税怎么做会计分录啊？
借；应交税费——明细税种 贷；银行存款
198楼
2023-02-28 15:50:56
全部回复
咩咩：回复邹老师 地税也是应交税费是吧
2023-02-28 16:06:57
邹老师：回复咩咩你好，是的
2023-02-28 16:19:00
Lyle
职称：注册会计师
4.95
解题: 0.49w
引用 @ 风中的铅笔 发表的提问：
上市公司发行不可累积优先股的会计分录怎么做
借：银行存款 贷：股本——优先股 资本公积
199楼
2023-02-28 15:59:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 左岸 发表的提问：
我公司是新办企业，股东没有缴钱，那实收资本的会计分录怎么做
你好，没有出资就暂时不用做出资的分录的
200楼
2023-03-01 15:18:50
全部回复
小杜杜老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ ^ ^ 发表的提问：
(1)20X9年1月1日甲公司向D公司投资实际支付800000元，享有30%的股份，具有重大影响。当日D公司所有者权益公允价值为3000000元;(2)20X9年D公司全年实现净利润500000元(3)200年4月23日D公司宣告发放现金股利200000元:(4)20X0年5月13日甲公司收到上述现金股利存入银行(5)200年8月7日D公司资本公积增加150000元，要求:根据以上资料编制相关会计分录。
同学你好 1、借：长期股权投资-投资成本800000 贷：银行存款800000 借：长期股权投资-投资成本3000000*30%-800000=100000 贷：营业外收入3000000*30%-800000=100000 2、借：长期股权投资-损益调整500000*30% 贷：投资收益500000*30% 3、借：应收股利200000*30% 贷：长期股权投资-损益调整200000*30% 4、借：银行存款200000*30% 贷：应收股利200000*30% 5、借：长期股权投资-其他权益变动150000*30% 贷：资本公积-其他资本公积150000*30%
201楼
2023-03-01 15:43:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 1659552798 发表的提问：
老师，你好，请问上月有应交的增值税，月末如何做会计分录，本月缴纳上月增值税会计分录怎么做？
你好，是小规模还是一般纳税人？
202楼
2023-03-01 15:56:59
全部回复
1659552798：回复邹老师 一般纳税人
2023-03-01 16:19:43
邹老师：回复1659552798你好 月末 借；应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）， 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 本月缴纳上月增值税，借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
2023-03-01 16:42:31
1659552798：回复邹老师 缴纳之后要结转到已交税金里面吗
2023-03-01 17:10:27
邹老师：回复1659552798你好，不需要，次月初缴纳再做一笔缴纳分录就是了
2023-03-01 17:24:49
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 知足常乐 发表的提问：
会计分录和投资收益总额怎么算
你有解析吗，同学，可以看看解析哪里不明白
203楼
2023-03-02 15:06:36
全部回复
知足常乐：回复武老师 看不懂解析
2023-03-02 15:50:34
知足常乐：回复武老师
2023-03-02 16:05:34
武老师：回复知足常乐丧控就是要将各个收益和成本计算清楚，然后算结果
2023-03-02 16:19:02
知足常乐：回复武老师 如果要写分录怎么写
2023-03-02 16:32:19
武老师：回复知足常乐你是说处置的时候吗
2023-03-02 16:50:33
知足常乐：回复武老师 是
2023-03-02 17:07:29
武老师：回复知足常乐就是把长投转到贷方，同学
2023-03-02 17:20:47
知足常乐：回复武老师 还是不懂，老师可以把整个分录写出来吗
2023-03-02 17:42:14
武老师：回复知足常乐你可以找课本看看例题，同学，因为这个过程比较长 简单点就是银行存款 长投
2023-03-02 17:53:46
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 竹子 发表的提问：
老师，新成立的公司实收资本是预缴的，实收资本的会计分录是等到实缴时在做吗？
对的同学你的理解是正确的
204楼
2023-03-02 15:14:06
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ 自觉的乌冬面 发表的提问：
收入收益，费用支出 结转本年利润会计分录
一、先结转收入： 借：主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 贷：本年利润 二、结转成本、费用和税金： 借：本年利润 贷：主营业务成本 主营业务税金及附加 其他业务支出 营业费用 管理费用 财务费用 营业外支出 所得税 三、结转投资收益： 净收益的： 借：投资收益 贷：本年利润 净损失的： 借：本年利润 贷：投资收益 四、年度结转利润分配： 将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润： 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 如果是亏损： 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
205楼
2023-03-02 15:42:32
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ me.LH 发表的提问：
国外服务费代扣代缴的增值税由国内企业承担的 会计分录有么
就是你们单位出钱不从服务费里面扣除是吗？
206楼
2023-03-02 15:58:42
全部回复
me.LH：回复郭老师 是的
2023-03-02 16:22:04
me.LH：回复郭老师 忘了扣 因为是第一次
2023-03-02 16:41:45
郭老师：回复me.LH记营业外支出
2023-03-02 17:08:06
舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ 凌冉 发表的提问：
甲公司20X1年1月1日购入某企业当天发行的面值为100000元、期限2年、到期一次还本付息、票面利率为6%的债券，作为债权投资。（1）假设债券的初始投资成本为104000元。（2）假设债券的初始投资成本为95000元。 要求：根据不同的假设情况，采用实际利率法分别编制甲公司购入债券、年末计提利息确认投资收益及债券到期时的会计分录（不考虑增值税因素）。
请您稍等，我来看一下
207楼
2023-03-02 16:14:59
全部回复
舟舟老师：回复凌冉您好，解答过程如下，您参考一下
2023-03-02 16:57:01
朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 勤恳的吐司 发表的提问：
甲公司20X1年1月1日购入某企业当天发行的面值为100000元、期限2年、到期一次还本付息、票面利率为6%的债券，作为债权投资。（1）假设债券的初始投资成本为104000元。（2）假设债券的初始投资成本为95000元。 要求：根据不同的假设情况，采用实际利率法分别编制甲公司购入债券、年末计提利息确认投资收益及债券到期时的会计分录（不考虑增值税因素）。
你好 看下题目中是否有实际利率
208楼
2023-03-05 16:36:31
全部回复
勤恳的吐司：回复朱立老师 老师你好，第一个利率是3.775%，第二个利率是8.579%
2023-03-05 17:20:23
朱立老师：回复勤恳的吐司（1）借债权投资-成本100000 -利息调整4000 贷银行存款104000 借债权投资-应计利息100000*6%=6000 贷投资收益104000*3.775%=3926 债权投资-利息调整6000-3926=2074   借债权投资-应计利息100000*6%=6000 贷投资收益6000-1926=4074 债权投资-利息调整4000-2074=1926   借银行存款112000 贷债权投资-成本100000 债权投资-应计利息6000*2=12000
2023-03-05 17:44:35
朱立老师：回复勤恳的吐司借债权投资-成本100000 贷银行存款95000 债权投资-利息调整5000   借债权投资-应计利息100000*6%=6000 债权投资-利息调整8150.05-6000=2150.05 贷投资收益95000*8.579%=8150.05   借债权投资-应计利息100000*6%=6000 债权投资-利息调整5000-2150.05=2849.95 贷投资收益8849.95   借银行存款112000 贷债权投资-成本100000 债权投资-应计利息6000*2=12000
2023-03-05 18:01:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 梦瑶景雪 发表的提问：
新公司成立认缴的实收资本怎么处做会计分录
你好，有实际缴纳出资吗
209楼
2023-03-05 17:01:37
全部回复
梦瑶景雪：回复邹老师 没有 4个人股东都是认缴要到2037年出资，公司章程上写着 ，但是有两个股东一人存了25000，另一个股东存了20000，还有两个人不是股东，但是一个人存了20000都是从他们个人卡上转到对公账户上
2023-03-05 17:13:46
邹老师：回复梦瑶景雪你好，章程有说明这些是投资款？
2023-03-05 17:40:58
梦瑶景雪：回复邹老师 我是不是要拿公司章程做原始凭证，分录是：借其他应收款股东，贷实收资本认缴
2023-03-05 17:53:13
梦瑶景雪：回复邹老师 没有写 只是看到银行对账单上4人存了款，两人股东，其他两人不是股东，我不知道怎么写分录，
2023-03-05 18:11:36
邹老师：回复梦瑶景雪你好，不是根据章程做分录，而是根据实际投入情况，如果是投资就 借；银行存款 贷；实收资本 其他应付款 不是股东的按借款处理
2023-03-05 18:22:36
梦瑶景雪：回复邹老师 股东从个人账户转入基本户的要怎么做会计分录，怎么认定是投资款，还是我直接做一个借款合同 4个人存入的基本户款都按借款处理
2023-03-05 18:34:05
邹老师：回复梦瑶景雪你好，如果章程约定这个时候需要缴纳出资，股东投入就属于投资款的
2023-03-05 18:47:17
梦瑶景雪：回复邹老师 没有约定的话，股东这个款项怎么处理
2023-03-05 18:58:05
邹老师：回复梦瑶景雪你好，按借款处理 借；银行存款 贷；其他应付款
2023-03-05 19:14:30
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 怕黑的秋天 发表的提问：
2．甲公司2020年1月1日购入某企业当天发行的2年期债券作为债权投资，面值为30 000元，票面利率为6%，分期付息，付息日为6月30日和12月31日，实际支付价款28 911元，购入时的实际利率为8%。 要求：根据以上资料，采用实际利率法，计算填列债券利息调整贷差摊销表，并编制购入债券、分期收取利息和到期收取本金的会计分录（不考虑增值税因素） 债券利息调整贷差摊销表 （实际利率法） 计息日期 票面利息 投资收益 折价摊销 摊余成本 2020年1月1日         2020年6月30日         2020年12月31日         2021年6月30日         2021年12月31日         合计          
你好，学员，这个题目优点乱，可以发个不乱的版本吗
210楼
2023-03-05 17:24:26
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