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小企业会计准则会计科目表
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 我只爱学习 发表的提问：
小企业会计准则 五险一金计入什么科目
你好 计提，借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保，公积金 缴纳，借：应付职工薪酬—社保，公积金，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款 
181楼
2023-02-22 16:14:59
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我只爱学习：回复邹老师 计提社保： 借 ：管理费用/经营费用-社保（公司部分），其他应收款-社保（个人部分） 贷：应付职工薪酬-社保。 缴社保： 借 ：应付职工薪酬-社保 贷：银行存款 是不是计提的时候要分别计提个人和单位
2023-02-22 16:44:22
邹老师：回复我只爱学习你好 计提，借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保，公积金 缴纳，借：应付职工薪酬—社保，公积金，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款  应当这样处理，计提的时候没有个人部分的
2023-02-22 17:04:30
我只爱学习：回复邹老师 老师 比如我 计提公积金 、社保 是不是管理费用需要写 管理费用-公积金 管理费用社保？做2个明细科目
2023-02-22 17:22:40
邹老师：回复我只爱学习你好，计提公积金 、社保，需要设置两个明细科目的 
2023-02-22 17:50:28
我只爱学习：回复邹老师 那计提的时候 也只计提单位部分 不需要计提员工那部分
2023-02-22 18:01:31
邹老师：回复我只爱学习你好，计提公积金 、社保 ，是计提单位负担的部分。 员工那部分，在计提的工资里面已经体现了 
2023-02-22 18:17:48
我只爱学习：回复邹老师 计提，借：管理费用等科目 ， 贷：应付职工薪酬—社保，公积金 缴纳，借：应付职工薪酬—社保，公积金，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款 计入工资借：管理费用-工资 贷 ：其他应收款-社保（个人部分），应付职工薪酬-工资 那是不是其他应收款也该列个 公积金和社保分开2个明细
2023-02-22 18:29:17
邹老师：回复我只爱学习你好，计提工资的分录是 借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬-工资 这个分录不包括：其他应收款-社保（个人部分）的
2023-02-22 18:58:13
我只爱学习：回复邹老师 那老师 我的其他应收款这个科目 不就冲不平嘛 只有借方科目
2023-02-22 19:21:53
邹老师：回复我只爱学习你好，发放工资的时候 借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款等科目，其他应收款-社保（个人部分） 这样  其他应收款  就冲平了啊 
2023-02-22 19:35:08
我只爱学习：回复邹老师 那就是发工资 我说错了
2023-02-22 19:52:42
邹老师：回复我只爱学习（是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-02-22 20:16:23
我只爱学习：回复邹老师 那老师其他应收款 也需要做个社保和公积金 两个明细科目嘛
2023-02-22 20:33:37
邹老师：回复我只爱学习你好，是的，是这样的
2023-02-22 20:54:14
我只爱学习：回复邹老师 明白了 谢谢老师
2023-02-22 21:19:28
邹老师：回复我只爱学习不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-02-22 21:32:31
我只爱学习：回复邹老师 老师 再问一下 我写管理费用的时候 需要写管理费用-社保（单位部分）这样区分嘛 还是写社保就可以了
2023-02-22 21:48:48
邹老师：回复我只爱学习你好，写管理费用-社保就可以了，这个就知道是单位负担部分的 
2023-02-22 22:08:35
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ 雪花 发表的提问：
老师，请问一下，私企的老板开的这种中医馆，营业范围就是类似于社区诊所这种，比它规模大吧，就是有收银，然后有针灸推拿，医生坐诊，病人去看病，也类似于医院吧，只是没有医院规模大，但是是中医，这种会计科目是和我们私企一样的吗，比如小企业会计制度或小企业会计准则？ 就是账务处理和私企是一样的吗
同学你好 是一样的，这个直接用一样的就行
182楼
2023-02-23 15:11:51
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雪花：回复朴老师 就和私企一样的？
2023-02-23 15:43:02
朴老师：回复雪花对的，用一样的就行
2023-02-23 15:55:43
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 单曲、循环 发表的提问：
小企业会计准则一共有多少个科目
你好，查询了一下一共58个一级科目
183楼
2023-02-23 15:29:50
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 我爱我家 发表的提问：
请问老师，有没有小企业会计准则的科目明细表单呢？
https://www.docin.com/touch_new/preview_new.do?id=1795707784 看看这里对你有帮助
184楼
2023-02-23 15:51:39
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我爱我家：回复QQ老师 最新的有什么变化吗？
2023-02-23 16:14:51
QQ老师：回复我爱我家您好，小企业会计准则没有什么变化
2023-02-23 16:33:51
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 2333333 发表的提问：
建筑施工单位 建账时没有建筑施工科目体系选项，小规模纳税人 选择小企业会计准则 里面的会计科目又和建筑施工单位不同该如何处理
可以选企业会计准则 。
185楼
2023-02-23 16:08:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 刘鑫鑫 发表的提问：
企业会计准则和小企业会计准则哪些科目有区别??? 万一之前建账套的时候是小企业,以后大了要改成企业会计准则了怎么办,重新建账套???
你好，主要是有关科目不同，同一经济业务，计入的科目会不同 需要根据明细数据重新建账
186楼
2023-02-24 15:29:52
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 柯勇 发表的提问：
小企业会计准则和企业会计准则对应地核算科目是不是就是增值税的不同呢
不是 好多账务务处理都有差异 有的科目也没一样 你选择哪个准则 就按哪个准则做账
187楼
2023-02-24 15:36:11
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柯勇：回复玲老师 我年中转为了一般纳税人，我是不是要重新建立账套啊
2023-02-24 16:04:47
玲老师：回复柯勇你好 可以接着原来的账做
2023-02-24 16:17:30
柯勇：回复玲老师 开始的账套执行的是小企业会计准则，现在转为了一般纳税人，得执行会计准则，
2023-02-24 16:31:29
玲老师：回复柯勇你好准则 是不能随意变更 的 一般纳税人也可以执行小准则 。
2023-02-24 16:44:06
柯勇：回复玲老师 我现在就是企业年中间转换成为了一般纳税人，准则也由小企业会计准则变为了企业会计准则。那我不用新建账套了是吗
2023-02-24 17:04:02
玲老师：回复柯勇原来的账套不适用了可以重新一个 接着前面的账做。
2023-02-24 17:33:06
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ W1na 发表的提问：
小企业会计准则下，佣金过户费，该计入哪个会计科目
什么是佣金过户费？你们单位具体从事什么业务？
188楼
2023-02-24 15:48:14
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 魁梧的含羞草 发表的提问：
请问，使用小企业会计准则，长期应收款应在资产负债表哪个科目中列入
小企业会计准则，长期应收款应在资产负债表“其他非流动资产”列示
189楼
2023-02-24 16:11:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ 王博 发表的提问：
1.不是高新企业，能不能用研发费用这个科目？ 2.企业会计准则和小企业会计准则的科目设置中哪里不一样？
同学你好 1.有研发就可以用 2.小企业会计准则不用以前年度损益调整企业会计准则可以用
190楼
2023-02-27 15:24:38
全部回复
王博：回复朴老师 那小企业会计准则，如果发现以前年度差错的话，应该如何调整呢？
2023-02-27 15:49:07
朴老师：回复王博直接用利润分配未分配利润
2023-02-27 16:07:45
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 浅 发表的提问：
小企业会计准则有工程结算科目么
没有，这个是小准则，我去看下没有，
191楼
2023-02-27 15:41:21
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浅：回复maize老师 平时能不能设置这个科目，月末资产负债表中用存货和预收账款列式
2023-02-27 16:11:44
maize老师：回复浅不需要设置这个，准则没有不要自己设置，你想用就改企业会计准则，
2023-02-27 16:28:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 7828 发表的提问：
跨年补计提工会经费，小企业会计准则，用哪个科目
借利润分配未分配利润，贷应付职工薪酬、工会经费。
192楼
2023-02-27 16:02:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 金智慧捷 发表的提问：
小企业会计准则中工会经费计提应记入那个科目
借管理费用-工会经费贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银存
193楼
2023-02-28 14:58:16
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 熏衣草 发表的提问：
16:34:32 广安-鈊︵-19117 2017/11/7 16:34:32 执行企业会计准则，公司理财认购如何作财务处理（二级科目也想知道）
借：交易性金融资产，贷：银行存款
194楼
2023-02-28 15:10:43
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 随遇而安 发表的提问：
老师，小企业会计准则能用坏账准备科目吗？
你好！可以自行增加一级科目
195楼
2023-02-28 15:21:33
全部回复
随遇而安：回复QQ老师 我在会计继续教育上看到说是小企业会计准则不能用坏账准备科目，有点迷茫
2023-02-28 15:47:35
QQ老师：回复随遇而安实际工作中是可以使用的。真实业务是不存在风险的。
2023-02-28 16:12:09
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