胖三斤：回复三宝老师 老师，科目长度是什么意思？

三宝老师：回复胖三斤科目代码位数 银行存款 1002 就是4位

范若若：回复陈诗晗老师 那老师，我填写企业所得税季度预缴税申报表，本季度没有收入，科技型中小企业勾选吗

陈诗晗老师：回复范若若你之前呢，之前是否符合

范若若：回复陈诗晗老师 我公司8月份刚成立，属于小规模纳税人

陈诗晗老师：回复范若若不勾选，你这里不选择，你暂时不需要选择

学徒：回复紫藤老师 还有成本，是要给总部发设计图来做的家具。

学徒：回复紫藤老师 他们销售家具如果交了订金是走预收呢还是其他应付款

紫藤老师：回复学徒你好，定金走其他应付款

秦秦：回复meizi老师 不需要企业会计准则吗

meizi老师：回复秦秦你好，这个建筑类就是企业根据核算情况选择的，没有统一规定

Tingzi：回复邹老师 @邹老师:选小企业会计准则和企业会计准则都可以？我不知道现在公司是属于什么准则的呀

邹老师：回复Tingzi你好，是的 不知道可以咨询相关财务人员

Tingzi：回复邹老师 @邹老师:公司现在还属于筹建，公司没有明确是小企业会计准则还是企业会计准则，我看2014年汇算清缴选的小企业会计准则，2015年选的企业会计准则

邹老师：回复Tingzi你好，如果14年是小企业，那么后面应当是一致的

Tingzi：回复邹老师 @邹老师:老师，14年选的是小企业会计准则，15年选的是企业会计准则，那16年应该选小企业会计准则还是企业会计准则

邹老师：回复Tingzi你好，应当15 16 都是小企业会计准则的

邹老师：回复爱笑的流沙C、国家统一的会计制度

可惜不是我：回复沈家本老师 劳务收入和成本怎么做账

沈家本老师：回复可惜不是我您好，主要账务处理： 1、收到用工单位转来的工资 借：现金（银行存款） 贷：其他应收款（其他应付款） 2、代发工资支付 借：其他应收款（其他应付款） 贷：现金（银行存款） 3、收到劳务费，开具发票 借：银行存款 贷：主营业务收入 4、计提劳务派遣人员工资及企业承担的社保和住房公积金 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬（薪金、社保、住房公积金） 5、支付派遣人员的工资 借：应付职工薪酬（薪金） 贷：库存现金 6、其他应付款（个人承担的社保和公积金、应交税费、缴纳社保和公积金） 借：应付职工薪酬（社保、住房公积金、 其他应付款——个人承担的社保和公积金） 贷：银行存款

可惜不是我：回复沈家本老师 共计开了36万发票，劳务公司人员工资成本，

沈家本老师：回复可惜不是我您好，您这个是劳务人员的工资成本，应该计入主营业务成本 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬 实际支付工人的工资分录如下: 借：应付职工薪酬（薪金） 贷：银行存款 为您提供解答，祝学习愉快

可惜不是我：回复沈家本老师 这不是确认收入的吗？，

沈家本老师：回复可惜不是我您好，如果您是销售方劳务派遣公司，这笔分录应该这样做。 借：银行存款360000 贷：主营业务收入339622.64 应交税费——应交增值税20377.36 为您提供解答

沈家本老师：回复可惜不是我满意，请给个五星好评 祝学习愉快

那朵菩萨l-~i莲：回复郭老师 哪个填在服务是建筑服务吗

郭老师：回复那朵菩萨l-~i莲是的

那朵菩萨l-~i莲：回复郭老师 老师，企业一月份现在注销，财务报表上只有下列科目有金额:银行存款5000，其他应收款90000，应付工资45000，实收资本100000，未分配利润负数-50000.以上科目余额我要在十二月账中怎么处理？谢谢

郭老师：回复那朵菩萨l-~i莲其他应收款收回来工资发下去

那朵菩萨l-~i莲：回复郭老师 那是不是其他应收款以现金收回，发放工资还余现金45000咋办

那朵菩萨l-~i莲：回复郭老师 货币资金余五万要处理吗？

郭老师：回复那朵菩萨l-~i莲这么大的金额走银行 剩下的没有债务了可以退实收资本

那朵菩萨l-~i莲：回复郭老师 老师余下五万退实收资本，我账面怎么写分录？谢谢

郭老师：回复那朵菩萨l-~i莲借实收资本贷银存

那朵菩萨l-~i莲：回复郭老师 那最后就资产负债表都是零是吗？

那朵菩萨l-~i莲：回复郭老师 我12月份财务报表就这样申报吗？都是零申报

郭老师：回复那朵菩萨l-~i莲你做了这些业务之后看你的余额就是了

人生旅途：回复bamboo老师 如果用这个快帐，我发现启用小企业会计准则有的科目没有，比如说以前年度损益调整

人生旅途：回复bamboo老师 我现在不知道我是不是启用小规模和一般纳税人导致没有这个科目的，

bamboo老师：回复人生旅途小企业会计准则不用这个会计科目 

人生旅途：回复bamboo老师 这个科目也是经常要用到的呀，启用企业会计准则是不是方便点呢，不知道这些有什么区别

bamboo老师：回复人生旅途没有这个科目的话 可以直接计入利润分配-未分配利润科目 就是会计科目有些不同 如果企业要经常调整前面年度损益 那用企业会计准则也可以的