無言：回复张艳老师 就是零申报，没业务，也要按要求建账是吧

张艳老师：回复無言是的，取得营业执照就是需要及时建账的。

：回复青创~xiao王老师，我怎么区分内外帐，新手

两只老虎a：回复maize老师 不是 我是新建账套 不知道选择哪个

maize老师：回复两只老虎a不是上市公司可以选择小企业会计准则就可以，上市公司必须选择企业会计准则

两只老虎a：回复maize老师 呃我们是小规模纳税人 不是上市公司，但是我前期建账的时候选成了企业会计准则 有影响吗

maize老师：回复两只老虎a那就去看下初级会计实务吧，这个就核算复杂点

倩：回复玲老师 找不到

玲老师：回复倩你好 我发你的打开就是准则 下载的地区

倩：回复玲老师 那税务备案用的小企业会计制度需要做什么修改不

玲老师：回复倩小企业会计制度现在不用了 现在用小 企业准则

倩：回复玲老师 老师，需要修改吗？我看着有的不太符合啊

倩：回复玲老师 还是直接打印出来就可以了

玲老师：回复倩您好 准则是固定的 国家规定的不用修改

倩：回复玲老师 好的，谢谢

玲老师：回复倩不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！

二十二画心：回复王雁鸣老师 您的意思是最后编制资产负债表要按新企业会计准则编制吗？

王雁鸣老师：回复二十二画心您好，是的。

二十二画心：回复王雁鸣老师 最后再请问一下老师，新建立的企业，应该从哪几个方面建立公司的财务制度，也就是说我要制定我们公司的财务制度应该怎么建立，比如说资金申请、费用报销、固定资产管理等，希望切实可行，两页纸就可以完成，希望老师告诉我一个大框架，细节方面我会根据公司实际情况制定，麻烦老师了。

王雁鸣老师：回复二十二画心您好，建议按以下内容设置 XXX有限公司 财务制度总则（暂行） （2018年1月1日颁布） 第一条 为了规范企业的会计核算，真实、完整地提供会计信息，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》及国家其他有关法律和法规的规定，结合本公司的具体情况，制定公司财务管理制度和会计核算办法。在填制会计凭证、登记会计账簿、管理会计档案时，应按本制度执行。 1、财务制度及会计政策：执行《企业会计准则》。 2、会计年度：自公历1月1日起至12月31日止；经营年度自当年7月1日起至下年6月30日止。 3、记账原则、方法和计价基础：记账原则为权责发生制；记账方法采用借贷记账法；计价基础以实际成本为计价衣据。 4、记账本位币：采用人民币为记账本位币。 5、收入实现的确认： （1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）公司既没有保留通常与所有权联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施控制； （3）与交易相关的经济利益能够流入公司； （4）相关的收入和成本能够可靠地计量。 6、所得税的会计处理方法：所得税的会计处理采用应付税金法。 7、公司适用税种、税率：按交易的不同产品执行营业税、增值税，执行国家对不同类别产品规定的税率，根据营业地政府的有关规定按增值税、营业税一定比例计交城建税和的教育费附加；所得税执行营业当地政府政策。 第二条 公司财务管理体制实行董事会领导下的总经理负责制。 第三条 公司总部及控股公司、分公司的财务工作实行总经理领导下的总部财务总监负责制。 第四条 公司总部对各控股公司、分公司的财务工作实行垂直领导。 第五条 凡在财务文件上签名，但未明确签署意见的，一律视为签收或同意。 第六条 资金审批，XXXXX 第七条 费用报销，XXXX XXXXX 第N条 本制度和会计核算办法的解释权、修订权在董事会。 第N+1条 本制度和会计核算办法自颁布之日日起实施。

轻装生活：回复maize老师 企业基本信息中写的企业会计制度呀，看图片。我这选择小企业可以不？

maize老师：回复轻装生活亲，你选择企业会计制度，那就不能选择小准则，需要保持一致才可以

轻装生活：回复maize老师 这个财务报表对吗，企业会计制度的？

maize老师：回复轻装生活是的，需要和你那个保持一致，这个看不出来，你看利润表 这个企业会计制度有其他业务利润这个，

轻装生活：回复maize老师 这个报表表头那，农民专营合作社类，我公司是二手车。

轻装生活：回复maize老师 我这个是否应该选择一般企业未执行。

maize老师：回复轻装生活亲，你选择企业会计制度，那对应就选择这个就可以，不需要一般企业未执行 这个是说企业会计准则的，才有执行和未执行

轻装生活：回复maize老师 那您看下这个企业会计制度的这个表，左上角有个农民专营合作社类，这个？

maize老师：回复轻装生活企业会计制度 这个是企业会计制度格式，

大大咧咧153：回复玲老师 是需要对方最后一期的资产负债表吗？

大大咧咧153：回复玲老师 怎么进行盘点资产和负债？可以对应科目余额表，明细表总账来查询吗？

玲老师：回复大大咧咧153你好 前面有做账的 ，按最后一期的期末余额表 按余额表的金额录入期初

大大咧咧153：回复玲老师 余额表余额，需要录制发生额吗？

大大咧咧153：回复玲老师 可以有科目上的变动吗？比如之前他用的是预收账款，我录入时可以改成应收账款吗？

玲老师：回复大大咧咧153您好，就是按照最后一期余额表上的金额抄到财务软件的期初金额里就可以

大大咧咧153：回复玲老师 需要录入发生额吗？可以有科目上的变动吗？

玲老师：回复大大咧咧153您好，是录入余额，余额表的余额这个不应该有变动，就按照这个数录入，

大大咧咧153：回复玲老师 不录入费用类与发生额会影响报表数据吗？感觉应该会有影响

玲老师：回复大大咧咧153不录入费用这些，按照科目余额表的余额录入，按照余额录入

大大咧咧153：回复玲老师 利润表是以本期数取数，可资产负债表也是用本期数取数吗？

大大咧咧153：回复玲老师 有没有用本期发生额取数的呢？

玲老师：回复大大咧咧153你好，前期做完的账报表已经取了，不用再重新出报表，如果你还想电脑上重新把以前的报表取到数，那你就把一月份开始的帐重新录入一遍

大大咧咧153：回复玲老师 出的报表是1至3月的，而接账是从六月份开始，四五月份数据并未出报表

玲老师：回复大大咧咧153您好，如果你想把以前的数据用财务软件也能统计出来，然后出报表这种情况，您就需要从一月份把数据都录，这等于全年都用这个软件做帐了，然后全年的数据你都可以出报表，

大大咧咧153：回复玲老师 只想出4至6月的报表

玲老师：回复大大咧咧153那你就从四月份开始录入期初余额

大大咧咧153：回复玲老师 他的帐是截止到五月底，5月31号，为什么要从四月份录三月份的期初数据？

玲老师：回复大大咧咧153因为你想从财务软件里取到四月份的数，你从五月开始做账，财务软件来，你取不到四月的数

大大咧咧153：回复玲老师 可是他有余额表，有余额数据，也有发生额数据，，你说是这些笨办法，

大大咧咧153：回复玲老师 你知道资产负债表与利润表数据的取数哪些科目是需要用发生额的吗？

玲老师：回复大大咧咧153哦，如果您想从软件里取到四月份的数，你就需要把四月份的数录进去，然后软件才会自动取数，

玲老师：回复大大咧咧153对方做到五月份，你接着五月份做，那你想在软件里取到四月份的数，自动取数取不到

玲老师：回复大大咧咧153你现在是想软件出4-6月的报表，软件 没有4月的数据 出来来4月的报表，因为4月的账没在软件 上做，你再想想是这样不，你也可以问下你软件 售后 能不能取到没有在软件上做账的数据

灰色的大胖兔子：回复宋生老师 之前没有帐。注销了户有在县里注册了，名儿是一个，现在户里没有钱，帐怎么建立呢

宋生老师：回复灰色的大胖兔子您好！您新建一个账就行了。有什么业务就做什么业务就行了。没有特别的步骤。

小熊饼干：回复郭老师 只有原材料已经全部投入生产，产成品预计到10月份能全部完成。这期间不会有任何收入。工人工资计入到生产成本。固定资产计入到其他应付款-老板 折旧计入到生产成本。利润表上全部为0 没有录入任何其他费用。 是不是一定要重新从2019年开始建账呢？

郭老师：回复小熊饼干不涉及损益的，你可以直接做到二零年。

小熊饼干：回复郭老师 税局要提交2019年的财务报表，而我是20年才做账，相当于19年没有财务报表。这个报表可以0申报吗？税局会认可吗？

郭老师：回复小熊饼干你的固定资产应该做到去年。还有生产成本都是在存货里面。

蜗牛妈妈：回复吴月柳 我用的财务软件是用友T3，在建账业务类型选择上只有商业和工业，这个我该如何？服务业类型能适用会计学堂的真操实帐中服务业的那种适用，并指导学习？谢谢老师

吴月柳：回复蜗牛妈妈那你选商业，现在学堂服务业营改增在更改，还没好，敬请期待。