J&D：回复董老师 那计提工厂的租金及水电费的分录呢

董老师：回复J&D借 制造费用 贷 银行存款（支付了）或者应付账款（没支付）

美满的香菇：回复邹老师 生产成本结转到主营业务成本，然后主营业务成本结转到本年利润

邹老师：回复美满的香菇你好，是的

糖晶：回复江老师 老师，这个有点绕，能不能，直接借制造费用-人工，贷主营业务成本呢

江老师：回复糖晶不能这样做。生产企业制造费用是结转到生产成本的

糖晶：回复江老师 因为我是3月份多结转了，导致制造费用出现贷方余额，那就要做红冲借生产成本负数，贷制造费用负数，现在是6月份了，这笔红冲会影响这期的生产成本，相当于这期生产成本少结转了

江老师：回复糖晶这笔红冲影响本期的生产成本，相当于前期生产成本多结转了，本月少结转这个数据，总体上不影响库存商品的金额

糖晶：回复江老师 那么，这月完工入库产品的成本也是要减掉这个数据再进行入库了？

江老师：回复糖晶是的，就是这个月需要减掉以前多进的成本

高大的羽毛：回复邹老师 17的账，当时多做了200，18年查出不对，冲掉当时的金额，然后少记了200 所以出现负数了

邹老师：回复高大的羽毛你好，你需要调整之前的成本，而不是就单单冲销制造费用 借；制造费用 贷；生产成本 借；生产成本 贷；库存商品 借；库存商品 贷；以前年度损益调整

青春壹個敷衍的年華：回复星河老师 意思把这个分录，录进软件中？

星河老师：回复青春壹個敷衍的年華是的，可以录用固定的模板，每个月调用即可。

青春壹個敷衍的年華：回复星河老师 什么意思，老师，我不太懂

星河老师：回复青春壹個敷衍的年華你好， 需要把这个分录，录入金蝶软件中。

青春壹個敷衍的年華：回复星河老师 好的，谢谢，借，库存商品，贷生产成本，也需要录入吗？

星河老师：回复青春壹個敷衍的年華你好， 需要的。             结转损益是自动的，如下：           < 如满意请评分五分，一起前进的动力~> 1.结转各项费用、损失类科目 借：本年利润 贷：主营业务成本        其他业务成本        税金及附加        管理费用        销售费用        财务费用        营业外支出        信用减值损失        资产减值损失        所得税费用等 2.结转各项收入、利得类科目 借：主营业务收入        其他业务收入        营业外收入        其他收益 贷：本年利润

青春壹個敷衍的年華：回复星河老师 懂了，谢谢老师

星河老师：回复青春壹個敷衍的年華 < 如满意请评分五分，一起前进的动力~>

可耐：回复邹老师 是辅助生产成本还是直接生产成本

邹老师：回复可耐你好，这个通常是直接计入生产成本的

悟空少爷：回复辜老师 老师之前7月更正的时候这差额100元没结转 可以补记到8月份 做一笔分录结转制造费用 100元么

辜老师：回复悟空少爷可以的，可以在8月补的