小桥：回复老江老师 老师，是工会账套，工会会计，像事业单位账

老江老师：回复小桥哦！工会（hui)，不是工会（kuai) 抱歉，这个不熟悉，不好意思，你重新发一贴吧

朴老师：回复杨明钢1.固定资产转入清理: 借：累计折旧 固定资产减值准备（如计提） 固定资产清理 贷：固定资产原值 2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做） 借：现金/银行存款等 贷：固定资产清理 应交税费——简易计税（一般纳税人适用简易计税，含3%减按2%情形） 应交税费——应交增值税（销项税额）（一般纳税人适用一般计税方法） 应交税费——应交增值税（小规模纳税人，含3%减按2%情形） 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借：营业外支出——非流动资产损失（非流动资产毁损报废损失） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置损失） 贷:固定资产清理 产生清理利得 借：固定资产清理 贷：营业外收入——非流动资产收入（非流动资产毁损报废利得） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置利得）

杨明钢：回复朴老师 老师，请问营业外收入和资产处置收益是不是记一个就可以？还是两个都需要寄？

朴老师：回复杨明钢你好，选择一个就可以了

杨明钢：回复朴老师 谢谢老师

朴老师：回复杨明钢满意请给五星好评，谢谢

勤学苦练：回复辜老师 后面就不要再计提折旧了吧

勤学苦练：回复辜老师 人呢，老师

辜老师：回复勤学苦练报废了就不用在计提折旧了

Prudence：回复立红老师 请问老师，存货跌价准备结转 比如，我们单位在16年计提了存货跌价准备10万，现在发现这个存货被领用。然后转回6万。 借：存货跌价准备 6万 贷：资产减值损失6万 结转 怎么写呀？

立红老师：回复Prudence你好，比如是管理部门领用的存货10万，对应存货跌价准备是6万，借：管理费用 4 存货跌价准备是6 贷：库存商品 10

Prudence：回复立红老师 领用存货的价值按照原值还是以前计提了存货跌价准备净值来填呀？

立红老师：回复Prudence你好，存货的价值是原值

Prudence：回复立红老师 审计建议说因为不确定是否恢复到以前价值，建议用净值

立红老师：回复Prudence你好，我们现在是领用，和能否恢复没有关系，当初提了减值，领用时需要将对应的减值转出

Prudence：回复立红老师 谢谢

立红老师：回复Prudence不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

毛：回复暖暖老师 有收入时还要开发票交税

暖暖老师：回复毛是的还需要缴纳增值税

毛：回复暖暖老师 提足之后还一直使用下去，要不要再继续提折

暖暖老师：回复毛不需要再计提折旧