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企业会计准则——固定资产
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Ai嘟嘟 发表的提问：
企业按照企业会计准则还是小企业会计准则是有规定的吗
您好！没有。
226楼
2023-03-14 15:35:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 陈小丽 发表的提问：
小企业会计准则下提足折旧的固定资产账面清理掉怎么做会计分录？要不要经过固定资产清理这个科目过度？还是直接记营业外支出？
你好 借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费 借；资产处置损益 贷；固定资产清理 固定资产处置是这样做分录的
227楼
2023-03-15 14:57:17
全部回复
陈小丽：回复邹老师 小企业会计准则也这么麻烦
2023-03-15 15:09:17
邹老师：回复陈小丽你好，是的，固定资产清理就是这样做分录的
2023-03-15 15:35:14
陈小丽：回复邹老师 不好意思忘记说了 我是小规模纳税人
2023-03-15 15:57:57
邹老师：回复陈小丽你好，这个是不受小规模还是一般纳税人影响的，都是这样做账务处理的
2023-03-15 16:10:59
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 很小宁 发表的提问：
小企业会计准则资产负债表填表说明有吗？
你好，可以下载中心搜索一下哦
228楼
2023-03-15 15:05:30
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 李志红 发表的提问：
接手的账套，之前用的企业会计准则。现在建账可以用小企业会计准则吗？7月科目余额汇总表上预提费用科目年初有余额，贷方累计发生额有数，期末无余额。资产负债表的年初数有余额，期末没有余额。现在没有预提费用科目了，预提费用的发生额在建账时放在哪个科目下？
您好，现在建账可以用小企业会计准则，预提费用的发生额，在建账时放在其他应付款科目下。
229楼
2023-03-15 15:16:34
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 答疑佘老师 发表的提问：
公司前一个月申报了一个1000万的销售公司，目前还没有经营。从业人数5人，现在在网上做小企业会计准则企业的资产负债表，怎么填
你好。同学。 资产负债表里面有很多项目。你需要根据你经营发生的金额填入资产负债表。 你具体 填写到哪个项目有问题时再联系我
230楼
2023-03-15 15:25:53
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答疑佘老师：回复陈诗晗老师 目前我们公司只是一个刚成立的销售公司，没有流动资金，没有工资开支，只有跑业务的差旅费和运营费用。可不可以全部填零啊？
2023-03-15 15:54:16
答疑佘老师：回复陈诗晗老师 这些费用都是私人垫付
2023-03-15 16:18:06
陈诗晗老师：回复答疑佘老师不能的。已经发生的费用，比如发生了10万，那么在未分配利润里面填写-10，垫付的，那么在其他应付款里填写10
2023-03-15 16:36:05
答疑佘老师：回复陈诗晗老师 能不能这个月的资产负债表申报全部为零啊，那些费用可以做在下个月不，费用很少，还没开始整理
2023-03-15 16:47:32
陈诗晗老师：回复答疑佘老师可以。下月填写。开张几个月延后正常情况 。
2023-03-15 17:04:08
答疑佘老师：回复陈诗晗老师 我做好了，您帮我看看这样做可以吗？货币资金1万元，存货5万元，短期借款5万元，应付职工1600元，其他应付款8400元。
2023-03-15 17:26:11
陈诗晗老师：回复答疑佘老师你好。同学。可以的，资产=负债+所有者权益。
2023-03-15 17:51:10
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 典雅的棒球 发表的提问：
老师，2019年年末新开公司，12月份开发票28495.58元，小企业会计准则年报，资产负债表是零申报吗？
12月份开发票28495.58元，利润表会有数据，资产负债表也会有数据了
231楼
2023-03-15 15:32:59
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 吴春华bsk 发表的提问：
小企业会计准则，企业会计准则，新会计准则，怎么判定企业用哪种制度？有什么依据吗
您好，按企业规模以及企业性质来选择适用的会计制度。比如小企业可以选择小企业会计准则，也可以选择企业会计准则。
232楼
2023-03-16 14:23:00
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丁老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 李志红 发表的提问：
接手的账套，之前用的企业会计准则。现在建账可以用小企业会计准则吗？7月科目余额汇总表上预提费用科目年初有余额，贷方累计发生额有数，期末无余额。资产负债表的年初数有余额，期末没有余额。现在没有预提费用科目了，预提费用的发生额在建账时放在哪个科目下？
可以用小企业会计准则，预提费用可以直接计入当期相应的费用。
233楼
2023-03-16 14:51:28
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 元一 发表的提问：
老师，小企业会计准则，是年报，资产负债表，只有期末余额和年初余额，利润表，只有本年累计，和上年余额两项，怎么填写，老师能否详细指点下， 所属期起 所属期止 怎么填写
你发了，所报所属期是19年1.1-12.31日
234楼
2023-03-16 15:00:11
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元一：回复玲老师 这家公司是4月买的，股权转让手续6.25号才办完 做账报税是8月，银行有点点数据，有7月的，都处理在8月 税局给他们非正常，解非够，8学开始做账报税，请问所属期怎么填写 我的想法是，年报，资产负债表填12的数据作为期末余额，年初都填零，但所属期间填1-12月，还是4-12月，还是8-12月 利润表期末余额估计就是填1-12月总和，年初填零 老师给看看
2023-03-16 15:34:13
玲老师：回复元一要是新企业就是从 4-12月 数据也是这期间的合计数
2023-03-16 15:49:19
元一：回复玲老师 好的，那就是全年数据，对不
2023-03-16 16:11:17
玲老师：回复元一是的，是全年的数据
2023-03-16 16:32:26
元一：回复玲老师 资产负债表和利润表都是全年的
2023-03-16 16:54:25
玲老师：回复元一你好 资产负债表是时间数 利润表是累计数
2023-03-16 17:05:56
元一：回复玲老师 老师刚填报了，也保存了，申报后，一看，全零
2023-03-16 17:30:00
元一：回复玲老师 不过在这次填报前，还填报过一次，申报没过，因为断网了
2023-03-16 17:56:11
玲老师：回复元一按照实际价格填写，不能全是零
2023-03-16 18:12:05
玲老师：回复元一你这是再检查一下你的网络是不是正常？
2023-03-16 18:37:09
元一：回复玲老师 老师，是不是填写，保存，申报，，打印 不需要上传文件吧
2023-03-16 18:56:00
玲老师：回复元一是的，没有特殊要求，不用上传文件的
2023-03-16 19:24:28
元一：回复玲老师 嗯嗯，谢啦
2023-03-16 19:52:20
玲老师：回复元一不客气，祝工作学习愉快
2023-03-16 20:05:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 贤惠的荷花 发表的提问：
老师好，我上一年12月忘记计提一笔附加税，在1月份补提了，调整后的资产负债表中的利润分配的金额跟利润中的利润金额不一致，利润表中的利润金额刚好差了补提的金额，请问怎样才能调平呢(小企业会计准则)谢谢
你好用利润分配做的吗
235楼
2023-03-16 15:29:59
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贤惠的荷花：回复郭老师 做了分配
2023-03-16 15:42:59
郭老师：回复贤惠的荷花你好，就是因为这个有差异的，可以忽略的。
2023-03-16 15:58:31
贤惠的荷花：回复郭老师 老师，两个表的金额不一致，也没问题的么，谢谢
2023-03-16 16:22:27
郭老师：回复贤惠的荷花你好，对的事的没有问题的，可以啊。
2023-03-16 16:38:02
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 改变不了别人那就改变自己 发表的提问：
老师您好，资产负债表的表头小企业会计准则是什么样子的，大企业会计准则是什么样子的
资产负债表格式是一样的啊，只不过是里面有些科目企业会计准则里面有小企业会计准则里面没有。
236楼
2023-03-19 16:29:07
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 温婉的画板 发表的提问：
净资产怎么算？小企业会计准则，怎么看资产负债表算出净资产阿
您好，净资产即所有者权益。资产负债表右下角有所有者权益一栏。 净资产，是指企业的资产总额减去负债以后的净额，属于所有者权益。
237楼
2023-03-19 16:34:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ arale08 发表的提问：
请问国税的小企业会计准则报表申报中，资产负债表中的期初余额是上月余额还是年初余额的意思
你好，是年初余额。
238楼
2023-03-19 17:01:51
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Acc2019043 发表的提问：
请问小企业会计准则的资产负债表年初余额是填上月期末数还是一直填年初余额
您好 小企业会计准则的资产负债表年初余额是一直填年初余额
239楼
2023-03-19 17:30:24
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Acc2019043：回复bamboo老师 好的，我只需填本期发生额即期末余额，对么？
2023-03-19 17:52:52
bamboo老师：回复Acc2019043只填写资产附表表期末数 对的
2023-03-19 18:04:36
Acc2019043：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-03-19 18:24:12
bamboo老师：回复Acc2019043不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！
2023-03-19 18:35:25
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 业精于勤 发表的提问：
小企业会计准则 没有使用预付账款科目，使用t3软件自动生成的资产负债表有预付账款余额 单位老会计让 带出来的应付账款余额减去预付账款余额填写应付账款期初期末数 然后把预付账款余额删掉。。这一步操作如何理解
你好！预付账款是应付账款借方余额明细科目产生的，这是报表重分类，真实业务不用调整
240楼
2023-03-19 17:56:59
全部回复
业精于勤：回复QQ老师 您的意思我因为没有使用预付账款，现在我资产负债表日应付账款是-50000 也就是借方余额5w 表示今年我已经没有应付账款要付了。反而是预付账款付了5w 如果我们使用了预付账款科目。就应该是应付账款0 预付账款5w 我这么理解对嘛
2023-03-19 18:16:24
QQ老师：回复业精于勤你好！可以这样理解的
2023-03-19 18:29:44
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