333882：回复江老师 土地 是管理费用？

333882：回复江老师 是在1702累计摊销下面设置 土地无形资产摊销？

江老师：回复333882用1702累计摊销科目 ，做无形资产的摊销

333882：回复江老师 应交税费负数 是什么意思？

江老师：回复333882应交税费是负数，表示本月是留抵的增值税，不交增值税

333882：回复江老师 我是交增值税了 我的分录是 ，1.收到进项发票，进项未抵扣，借：原材料等，借：应交税金-待认证进项税额 ；贷：应付账款 2.转已入账本月抵扣进项：借：应交税金/应交增值税进项税额 贷：应交税金/待认证进项税额 税金转出：应交税费/应交增值税/转出未交增值税 贷：应交增值税/未交增值税 是不是我的 待认证进项税额 科目设置错了。不是二级科目，应该在 3级科目，在应交税金/应交增值税/待认证进项税额

江老师：回复333882一、收到发票，本月没有认证抵扣进项税，分录是： 借：原材料（或库存商品、管理费用等科目） 借：应交税费——应交增值税（待认证进项税额） 贷：应付账款（或银行存款等科目） 二、认证抵扣进项税额时，分录是： 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（待认证进项税额） 三、月末结转时，分录是： 1、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 2、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

青春不打烊：回复邹老师 会计分录咋写呢

邹老师：回复青春不打烊你好 借；管理费用等科目 贷；累计摊销

青春不打烊：回复邹老师 管理费用的明细二级科目下设置啥呢

邹老师：回复青春不打烊你好，可以就是土地使用权摊销

ＦáＮ：回复bamboo老师 资产负债表里面没有累计摊销，请问选什么科目

bamboo老师：回复ＦáＮ您软件里面有没有这个科目？

ＦáＮ：回复bamboo老师 没有的，摊销费用是累计摊销吗？

bamboo老师：回复ＦáＮ您有摊销费用在资产下面么

ＦáＮ：回复bamboo老师 是的，在原材料下面

bamboo老师：回复ＦáＮ那您看下资产负债表无形资产取数设置 有没有减去摊销费用

ＦáＮ：回复bamboo老师 里面没有减去摊销费用，那直接贷：无形资产可以不可以，老师

bamboo老师：回复ＦáＮ没有减去摊销费用，那直接贷：无形资产 可以的

夏果儿：回复邹老师 建造房屋

邹老师：回复夏果儿借；在建工程 贷；累计摊销

夏果儿：回复邹老师 已经建好了，无形资产余额在借方。分录怎么做摊销？

邹老师：回复夏果儿借；管理费用等科目 贷；累计摊销

小优菇凉：回复吴月柳 我原先土地摊销是借管理费用--土地使用权，贷无形资产--土地使用权，这样好像是做错了！

小优菇凉：回复吴月柳 那我前面两个月做的是借管理费用，贷无形资产这样做着的，我该如何修改？

吴月柳：回复小优菇凉这样也没错，用小企业会计准则可以这样做

小优菇凉：回复吴月柳 @吴老师:那我这个月就做借管理费用，贷累计摊销，前面的就不用管的，是吗

吴月柳：回复小优菇凉如果你之前借管理费用--土地使用权，贷无形资产--土地使用权，现在还是按以前的做就可以了。不要再用累计摊销科目。

小优菇凉：回复吴月柳 @吴老师:哦，如果那样也没错的话我就按那样继续做下去好了，省得科目改来改去，谢谢老师！

吴月柳：回复小优菇凉是的 ，不客气

soso Wong：回复maize老师 没有！可以这样做吗

maize老师：回复soso Wong那就做贷无形资产吧，建议你不要用会计制度，这个很老了，现在一般用的是企业会计准则和小企业会计准则。

soso Wong：回复maize老师 好的，谢谢老师

maize老师：回复soso Wong满意请给五星好评，谢谢。

呆萌的芝麻：回复QQ老师 分录

QQ老师：回复呆萌的芝麻借：长期泰坦费用—开办费 贷：累计摊销

雪梅：回复沈家本老师 牧业有限公司建牛场，设施用地只批了9年，因为土地是承包的9年到期，9年后再续包，这个年限怎么摊销呢？

沈家本老师：回复雪梅您好，您这种情况，依据无形资产有关法律规定或者合同约定了使用年限的,可以按照规定或者约定的使用年限进行摊销，所以您应该综合考虑因素，如果9年后再续包是一定的，而且会持续续包，那么您按照50年摊销也可以，如果续包是不一定的，建议您按照最低摊销年限10年，进行摊销。 为您提供解答，祝学习愉快

沈家本老师：回复雪梅为您提供解答，如满意，请及时五星好评哦

小小芬：回复dizzy老师 那在土地上建造房子没有关系的

dizzy老师：回复小小芬学员您好，您理解的没有问题

小小芬：回复dizzy老师 那摊销如何计算，总金额除以摊销年限

dizzy老师：回复小小芬学员您好，您理解的没有问题

wenwen：回复紫藤老师 那我其他的无形资产摊销，也是计入贷：累计摊销吗？这样的话我从分录上就不能判断土地摊销了多少

紫藤老师：回复wenwen其他的无形资产摊销，也是计入贷：累计摊销，你在摘要写明

wenwen：回复紫藤老师 好的，老师，我现在筹建期，我把摊销的都计入借方长期待摊费用-开办费了，这样可以吗

紫藤老师：回复wenwen都计入借方长期待摊费用-开办费了，这样可以的