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地方水利建设基金会计分录
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Dreams 发表的提问：
水利建设基金，印花税，残保基金，工会经费，计提的时候贷方入哪个科目
您好，计提水利基金，印花税可以贷，应交税费——应交税费基金或应交印花税，残保金的话可以不用计提，直接缴纳贷银行存款，工会经费的话计提的时候贷应付职工薪酬——工会经费
241楼
2023-03-16 14:22:34
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 攀爬蜗牛 发表的提问：
比如要交6月地方水利建设基金，计税依据是6月不含税收入吗
同学你好 水利建设基金的依据是上年度销售收入或营业收入，对没有上年度收入的新成立企业按当期收入计征。
242楼
2023-03-16 14:47:49
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攀爬蜗牛：回复立红老师 上年度6月份的是吗
2023-03-16 15:18:30
立红老师：回复攀爬蜗牛同学你好，是上年度一年的；不是6月份的，这个是一年交一次
2023-03-16 15:40:05
攀爬蜗牛：回复立红老师 那为啥每月都有啊
2023-03-16 16:08:30
立红老师：回复攀爬蜗牛同学你好，正常是年交的呢 ；一年交一次； 如果您那里是按月交的，就是按当月的销售收入来计算
2023-03-16 16:27:26
攀爬蜗牛：回复立红老师 不管是按年还是按月，都是以去年的为依据是吧
2023-03-16 16:52:45
立红老师：回复攀爬蜗牛同学你好，不管是按年还是按月，都是以去年的为依据是吧 ——是的；
2023-03-16 17:15:09
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
地方水利建设基金应该计入哪个科目核算，有具体的文件规定么？
你好，计入税金及附加科目，根据财会〔2016〕22号文规定
243楼
2023-03-16 15:11:21
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天天向上：回复吴月柳 请问，老师，在第几条啊，没找到~~
2023-03-16 15:44:07
吴月柳：回复天天向上如下图，虽然没有明确指出水利基金但是这里写着等所有税费，所以是包括的。
2023-03-16 16:07:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 真 发表的提问：
是小规模，水利建设基金和地方教育附加费是免征的。需要计提吗？
你好，免征了就不需要计提了
244楼
2023-03-16 15:32:59
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真：回复邹老师 意思就是也不需要转营业外收入了？
2023-03-16 15:57:34
邹老师：回复真你好，是的，不需要开始计提，之后再转到营业外收入 直接不做计提
2023-03-16 16:26:03
真：回复邹老师 那未满9万的增值税需要计提吗？
2023-03-16 16:45:40
邹老师：回复真你好，增值税不需要计提，就是做价税分离 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-03-16 17:00:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 晴晴、晴 发表的提问：
计提及缴纳企业所得税，印花税、资源税、水利建设专项基金，工会经费的会计分录
工会经费 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工会经费 借；应付职工薪酬-工会经费 贷；银行存款等科目 企业所得税 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 其他的 借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
245楼
2023-03-19 16:51:18
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 光亮的大米 发表的提问：
老师您好，我们公司水利建设基金有一部分待抵扣税额，但是不足以抵扣这次的水利建设基金，请问一下计提的分录怎么做？
同学你好！计提的话 借：税金及附加     贷：应交税费-应交水利建设基金
246楼
2023-03-19 17:10:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 邹菊华 发表的提问：
地方水利建设基金的计税依据是什么，税率是多少，一定要交的么？
你好，依据是不含税收入 一般是千分之1 是的
247楼
2023-03-19 17:33:13
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邹菊华：回复邹老师 @邹老师:残疾人就业保障金呢？
2023-03-19 17:54:25
邹老师：回复邹菊华应缴费额＝（上年度单位在职职工总数×1.5%－上年度单位实际安排残疾人数）×上年度本地区职工年平均工资
2023-03-19 18:08:09
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Vicky 发表的提问：
请问误报水利基金建设税交款时和税款退回时的会计分录怎么写呢？
您好 借：主营业务税金及附加 贷：应交税金—水利建设基金 借：应交税费—水利建设基金 贷：银行存款 退回的时候做相同的红字分录即可
248楼
2023-03-19 17:44:09
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 罗达 发表的提问：
水利建设基金减半征收的分录怎么做
按照减免后的金额计提即可： 借：税金及附加 贷：应交税费-应交水利建设基金
249楼
2023-03-19 17:56:59
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.65w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
补缴16年水利建设基金该怎么做分录
同学，你好 借以前年度损益调整 贷银行存款
250楼
2023-03-20 15:40:44
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陪你考证的初级班主任：回复小菲老师 好的 不需要计提了吧 结转的以前年度损益的凭证是跟补缴的做在一张凭证上面 还是另外做一张结转以前年度损益的凭证
2023-03-20 16:00:02
小菲老师：回复陪你考证的初级班主任同学，你好 可以一起做
2023-03-20 16:14:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
老师，地方水利建设基是怎样个交法
你好，地方水利建设基金=不含税收入*征收率 
251楼
2023-03-20 15:45:52
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 何群 发表的提问：
城建税，教育费附加及地方教育费附加，水利基金怎么做分录?
您好 城建税，教育费附加及地方教育费附加 水利基金 计入税金及附加科目
252楼
2023-03-20 15:54:56
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何群：回复bamboo老师 百度上查计入应交税费，只有水利基金计入税金及附
2023-03-20 16:23:25
bamboo老师：回复何群借：税金及附加——城建税 税金及附加——教育费附加 税金及附加——地方教育费附加 税金及附加——水利基金 贷：应交税费——应交城市建设维护费 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 应届生税费——水利基金
2023-03-20 16:50:16
何群：回复bamboo老师 作账财务软件里只有应交
2023-03-20 17:01:42
何群：回复bamboo老师 好的，谢谢您老师
2023-03-20 17:21:11
bamboo老师：回复何群不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！
2023-03-20 17:46:27
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 小时 发表的提问：
老师，缴纳水利建设基金得分录怎么做？
你好，借其他应付款一水利基金，贷银行存款
253楼
2023-03-20 16:02:58
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小时：回复庄老师 老师，不用计提吗
2023-03-20 16:20:44
庄老师：回复小时借管理费用一水利建设基金，贷其他应付款一水利建设基金
2023-03-20 16:34:53
庄老师：回复小时还有另外一种方法，借管理费用一水利建设基金，贷应交税费一应交水利建设基金
2023-03-20 16:53:17
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ zmj 发表的提问：
收到生产基地基础设施建资金的会计分录怎样做？
借银行存款 贷预收账款
254楼
2023-03-21 14:08:35
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zmj：回复暖暖老师 预收要转收入吗？
2023-03-21 14:38:07
暖暖老师：回复zmj这里不是收入的了
2023-03-21 14:56:22
zmj：回复暖暖老师 一直挂在预收账款那里不用管它吗？不用转入营业外收入？
2023-03-21 15:07:18
暖暖老师：回复zmj你买东西时转入在建工程
2023-03-21 15:33:33
zmj：回复暖暖老师 不好意思，不明白什么意思，分录怎么处理呢？
2023-03-21 16:01:31
暖暖老师：回复zmj你们是建设方还是承包方？
2023-03-21 16:18:49
zmj：回复暖暖老师 我们是建设方是制造业，不是建筑业，筹建厂房给建筑公司筹建
2023-03-21 16:37:08
暖暖老师：回复zmj那你们是确认收入伯贤完工进度
2023-03-21 17:04:51
zmj：回复暖暖老师 不明白呀，是不是要转入营业外收入呀？
2023-03-21 17:23:37
暖暖老师：回复zmj不是，是主营业务收入
2023-03-21 17:36:14
zmj：回复暖暖老师 我们不是建筑行业呀，是生产玻璃的制造业，筹建厂房是承包给其他建筑公司筹建，怎么是主营业外收入呀？
2023-03-21 18:04:55
暖暖老师：回复zmj那你们是其他业务收入，与生产无关
2023-03-21 18:34:18
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 温暖的帅哥 发表的提问：
老师，缴纳地方其他水利建设基金如何进行账务处理？
您好！借：管理费用-水利建设基金 贷：其他应付款-水利建设基金 借：其他应付款-水利建设基金 贷：银行存款
255楼
2023-03-21 14:29:08
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温暖的帅哥：回复宋生老师 老师可以用应交税金替代其他应付款吗？
2023-03-21 14:52:53
宋生老师：回复温暖的帅哥您好！也可以的。
2023-03-21 15:21:56
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