剑雨：回复邹老师 地税一共想报18元

邹老师：回复剑雨那需要计算各自分别申报多少合适的，然后才知道水利基金的计税依据填写多少

剑雨：回复邹老师 城市维护和教育附加交了14.16元已成功，水利建设基金怎么填？

邹老师：回复剑雨按3.84/水利基金的税率，计算计税依据是多少填写

时尚的日记本：回复玲老师 是这两个的怎么做分录？

玲老师：回复时尚的日记本对呀 上面就是交这二个分录 

Qq0615：回复易 老师 以什么为计税依据，税率是多少

易 老师：回复Qq0615湖南省水利建设基金筹集和使用管理办法》 第三条 水利建设基金的来源： （一）从地方收取的政府性基金和行政事业性收费中提取3%。应提取水利建设基金的政府性基金、行政事业性收费项目包括：车辆通行费、用地管理费、城市基础设施配套费、森林植被恢复费、耕地开垦费、排污费、城市污水处理费。 （二）从河道采砂权出让价款、政府出让矿产资源探矿权和采矿权取得的矿业权价款中提取3%。 （三）省级财政从中央对地方成品油价格和税费改革转移支付资金中划转3%。 （四）有重点防洪任务和水资源严重短缺的城市，从城市维护建设税中按不低于15%的比例划转水利建设基金。 有重点防洪任务的城市包括：长沙市、湘潭市、株洲市、益阳市、岳阳市、衡阳市、常德市、邵阳市、娄底市、张家界市、怀化市、郴州市、永州市、湘西自治州人民政府所在地城市。县级有重点防洪任务和水资源严重短缺的城市由市州人民政府报省人民政府确定。 （五）从事生产、经营的单位和个人，按生产、经营收入的0.6‰缴纳水利建设基金。 （六）使用新增建设用地的单位和个人，按应缴新增建设用地有偿使用费的10%缴纳水利建设基金。

紫藤老师：回复淡淡的酒窝减免的水利建设基金 借 应交税费——地方水利建设基金 贷 营业外收入

淡淡的酒窝：回复紫藤老师 做营业外收入对明年的汇算清缴有影响

紫藤老师：回复淡淡的酒窝那你就冲掉税金及附加——地方水利建设基金 借：应交税费——地方水利建设基金 贷：税金及附加——地方水利建设基金

朱晓盼～郑州：回复邹老师 老师我想问一下 科目名称里面没有 这个水利建设基金科目

邹老师：回复朱晓盼～郑州你好，没有就自己增加一个明细科目啊 

言若：回复宋生老师 你好，我们收到一笔工程款还没有开票，这个算收入吗？要填进去吗？ 然后我们又把这笔工程款转出去了，这个怎么办 小规模

宋生老师：回复言若您好！不填进去。当预收款处理。 转出去要看是转出去干什么。

言若：回复宋生老师 转出去是工程款

言若：回复宋生老师 什么时候确认收入呢

宋生老师：回复言若您好！一般月末或者开发票的时候确认。