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缴纳印花税滞纳金会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 朵儿 发表的提问：
支付2017年12月份签订的购销合同印花税，并产生滞纳金，分录如何做？之前都没有计提过印花税
您好 借：以前年度损益调整 营业外支出 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
241楼
2023-03-16 15:21:22
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朵儿：回复bamboo老师 可以明细一些吗？印花税分录，涉及的滞纳金
2023-03-16 15:46:50
bamboo老师：回复朵儿以前年度损益调整就是印花税的金额 您可以加二级科目 营业外支出就是滞纳金
2023-03-16 16:15:07
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 念念 发表的提问：
认缴制股权转让后，缴纳印花税，且用老股东及新股东私卡刷卡缴纳，会计分录怎么做？
这个就是个人缴纳的不用你们做账了，你如果代扣代缴了需要做账
242楼
2023-03-16 15:32:59
全部回复
念念：回复答疑郭老师 那在汇算清缴的时候是不是要提现呢？
2023-03-16 16:18:30
答疑郭老师：回复念念不用的
2023-03-16 16:40:18
念念：回复答疑郭老师 好的，谢谢老师，这么晚了打扰了
2023-03-16 16:53:22
答疑郭老师：回复念念不用客气的，应该的
2023-03-16 17:09:17
朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 长情的月亮 发表的提问：
印花税计提当缴纳分录
你好 课本中不需要计提 直接缴纳时 借税金及附加-印花税 贷银行存款 实务中一般还是会计提 借税金及附加-印花税 贷应交税费-应交印花税 借应交税费-应交印花税 贷银行存款
243楼
2023-03-19 17:28:07
全部回复
长情的月亮：回复朱立老师 做公司账，那就不用计提了，也符合税法见
2023-03-19 17:52:03
朱立老师：回复长情的月亮是的   符合企业会计准则的
2023-03-19 18:18:06
长情的月亮：回复朱立老师 宿舍装的电表，怎么做分录？
2023-03-19 18:47:05
朱立老师：回复长情的月亮一般金额不大  记到相应的费用就可以了 借管理费用   贷库存现金/银行存款
2023-03-19 19:01:59
长情的月亮：回复朱立老师 管理费用二级科目记什么
2023-03-19 19:24:26
朱立老师：回复长情的月亮宿舍的产权是公司的还是租的    如果是租的   和租金放在一个科目就可以     自己的产权   走管理费用-其他  
2023-03-19 19:37:24
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
支付以前年度的印花税及滞纳金，计入什么会计科目好？
您好，印花税计入税金及附加，滞纳金记入营业外支出。
244楼
2023-03-19 17:38:02
全部回复
申屠虹旭：回复王雁鸣老师 就写：借：税金及附加 营业外支出 贷 库存现金，这样？
2023-03-19 18:03:31
王雁鸣老师：回复申屠虹旭您好，可以的。
2023-03-19 18:25:40
申屠虹旭：回复王雁鸣老师 那收到以前年度的印花税退库呢？以前多交了
2023-03-19 18:47:38
王雁鸣老师：回复申屠虹旭您好，借；银行存款，贷；税金及附加。
2023-03-19 19:12:51
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 爱宝宝 发表的提问：
请问老师：季报印花税出现除了缴纳印花税还出现了滞纳金，账务处理该怎么做？
你好 借：营业外支出 贷：银行存款
245楼
2023-03-19 17:44:55
全部回复
爱宝宝：回复冉老师 明白了，还有个问题问您：我们是小微企业，公司股东有几个，公司要购一套房做办公楼，现在首付一期，付对方一期款时，对方给了我公司收据一张，收据内容是收到我公司名称和法人名字，我应该怎么做账呢？
2023-03-19 18:08:45
冉老师：回复爱宝宝你好，你们公司购入得话 借：固定资产 贷：银行存款 应付账款
2023-03-19 18:31:59
爱宝宝：回复冉老师 现在的问题是：股东先轮流交款，不通过对公账户交，因为对公账户没那么钱，户主写公司名称，这些账务我应该怎么处理？
2023-03-19 18:53:49
冉老师：回复爱宝宝你好，这个可以挂欠股东的往来款
2023-03-19 19:06:33
爱宝宝：回复冉老师 每次付款时借：固定资产―房屋 贷：其他应付款―*** 账务的附件是收据，对吗？但是现在还不知道房屋是多少钱啊，就要把每期股东预付的房款列入固定资产―房屋吗？
2023-03-19 19:29:07
冉老师：回复爱宝宝你好，是的，你们没有合同吗，房屋价格的
2023-03-19 19:55:31
爱宝宝：回复冉老师 哦，合同是有的，我把这个给忘了。 那还股东房款时一定要通过对公账户还他们吗？以现金形式还可以吗？
2023-03-19 20:09:31
冉老师：回复爱宝宝你好，要通过公户还款
2023-03-19 20:21:42
爱宝宝：回复冉老师 明白了。 等房款付完后，固定资产房屋要计提折旧吗，如果要计提账务处理怎么做呢？
2023-03-19 20:41:00
冉老师：回复爱宝宝计提折旧分录 借：管理费用 贷：累计折旧
2023-03-19 21:00:14
爱宝宝：回复冉老师 计提数怎么算呢？计提年限是多久呢？老师可以详细说说吗？
2023-03-19 21:15:45
冉老师：回复爱宝宝年限一般30年，比如直线法，残值率5%，使用年限10年，那么年折旧率=（1-5%）/10
2023-03-19 21:35:18
爱宝宝：回复冉老师 收到，谢谢冉老师的耐心解答！
2023-03-19 21:47:01
冉老师：回复爱宝宝不可以，祝您工作顺利
2023-03-19 22:10:56
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.85w
引用 @ 不相信 发表的提问：
老师，实收资本缴纳印花税是等资金全部收齐一次缴纳，还是收到多少就先交多少？ 缴纳时候还要计提印花税吗？麻烦写下会计分录
收到多少就先交多少 借：管理费用 贷：银行存款
246楼
2023-03-19 17:59:59
全部回复
不相信：回复家权老师 就是印花税不用计提直接计入管理费用缴纳就行是吧
2023-03-19 18:17:19
家权老师：回复不相信是的，这个不需要计提的哈
2023-03-19 18:27:42
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 李四 发表的提问：
老师，印花税没报，130万的滞纳金得缴多少？这个怎么计算？
你好！你印花税有多少钱呢？ 你130万是什么合同
247楼
2023-03-20 15:22:53
全部回复
李四：回复宋生老师 印花税130万
2023-03-20 15:43:21
宋生老师：回复李四你好！这个是一万块钱一天5块钱。
2023-03-20 16:03:46
李四：回复宋生老师 是不是有区分啥合同呢？购销合同还是租赁合同，是不是不一样
2023-03-20 16:24:26
宋生老师：回复李四你好！你如果印花税金额是这么多钱，就不看合同了，合同本身也是为了算出税
2023-03-20 16:50:24
李四：回复宋生老师 那130万印花税滞纳金也挺多了
2023-03-20 17:05:31
宋生老师：回复李四你好！是的。税金多了，滞纳金就多了。
2023-03-20 17:18:20
李四：回复宋生老师 那比如税金是1300000元，计算方法是1300000*0.0005=650元，那是一天650元吗 从去年12月开始，是不是还要把650元*365天？
2023-03-20 17:36:15
宋生老师：回复李四你好！是的。就是这样了。
2023-03-20 17:46:35
李四：回复宋生老师 那如果合同金额是1304645.87元，要缴的印花税是1305元，滞纳金就是
2023-03-20 17:58:13
宋生老师：回复李四你好！滞纳金就是按1305来算
2023-03-20 18:22:51
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 小灰灰 发表的提问：
印花税报少了，没跨年会产生滞纳金吗
您好。这个是不会的哈
248楼
2023-03-20 15:52:48
全部回复
小灰灰：回复小锁老师 跨年了就要收滞纳金？
2023-03-20 16:07:18
小锁老师：回复小灰灰嗯对，跨年了肯定有
2023-03-20 16:34:30
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 茂林-云拍档-小占 发表的提问：
注册资本的印花税减半征收，比如本来要缴纳100元的印花税，减半后缴纳50元，会计分录计提的时候是借:税金及附加-印花税50元，贷:应交税费-印花税 50元吗？
你好，是的，但印花税一般不计提，发生后直接列入费用
249楼
2023-03-20 16:05:58
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 长情的月亮 发表的提问：
印花税计提当缴纳分录
同学你好！印花税  这个特殊  不需要计提的    分录 借：税金及附加-印花税      贷：银行存款
250楼
2023-03-21 14:18:46
全部回复
长情的月亮：回复许老师 工会经费计提与缴纳分录
2023-03-21 14:41:48
许老师：回复长情的月亮借：管理费用    贷：应付职工薪酬-工会经费 借：应付职工薪酬-工会经费     贷：银行存款
2023-03-21 14:56:31
长情的月亮：回复许老师 管理费用二级科目应该写上管理费用_工会经费吧
2023-03-21 15:07:04
许老师：回复长情的月亮嗯嗯     是的   是工会经费的
2023-03-21 15:23:41
长情的月亮：回复许老师 个税代扣代缴手续费退费，是对单位还是个人
2023-03-21 15:36:40
许老师：回复长情的月亮这个是返还给单位的哦
2023-03-21 16:05:47
长情的月亮：回复许老师 公司只有一个银行，签了第三方协议，会有手续费退费吗？
2023-03-21 16:20:00
许老师：回复长情的月亮这个交过个税    是会有退回的呀
2023-03-21 16:46:14
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.85w
引用 @ ???? 发表的提问：
欠缴税款5000，产生滞纳金500，上期留抵税额4500，抵欠税4300，抵滞纳金200，怎么做会计分录
借：应交税费-未交增值税4300 营业外支出-滞纳金 200 贷：应交税费-增值税-进项4500
251楼
2023-03-21 14:37:26
全部回复
????：回复家权老师 不体现留抵税额科目吗？不涉及已交税金科目吗？
2023-03-21 15:02:03
家权老师：回复????借：应交税费-未交增值税 这个科目在借方就是体现交税      营业外支出-滞纳金 200 贷：应交税费-增值税-进项  这个科目在贷方就是体现留底税额转出
2023-03-21 15:25:59
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 小妖么么哒 发表的提问：
计提缴纳印花税的分录
你好 借：税金及附加 贷：应交税金—印花税 借：应交税金—印花税 贷：银行存款
252楼
2023-03-21 15:04:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 水木清华 发表的提问：
老师，缴纳印花税需要计提吗？会计分录怎么做？
计提做税金及附加 贷应交税费
253楼
2023-03-21 15:18:34
全部回复
水木清华：回复maize老师 谢谢老师！
2023-03-21 15:47:19
maize老师：回复水木清华满意请给五星好评，谢谢
2023-03-21 16:14:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ ???? 发表的提问：
代扣代缴个税和滞纳金的会计分录是什么
借；应交税费 营业外支出 贷；银行存款
254楼
2023-03-21 15:23:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 张好好 发表的提问：
印花税 计提及实际缴纳 的会计分录怎么做呢
同学你好，计提时，借：税金及附加，贷：应交税费-应交印花税，缴纳时，借：应交税费-应交印花税，贷：银行存款。
255楼
2023-03-22 14:40:44
全部回复
张好好：回复王雁鸣老师 那么企业筹建期呢
2023-03-22 14:58:54
王雁鸣老师：回复张好好同学你好，计提时，借：长期待摊费用-开办费，贷：应交税费-应交印花税，缴纳时，借：应交税费-应交印花税，贷：银行存款。
2023-03-22 15:10:39
张好好：回复王雁鸣老师 老师印花税 怎么进长期待摊费用？不是管理费用吗？
2023-03-22 15:32:52
王雁鸣老师：回复张好好同学你好，筹建期的话，可以记入长期待摊费用开办费的。如果记入管理费用，就不是筹建期了，目前印花税规定不记入管理费用了。
2023-03-22 15:55:29
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