首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
缴纳印花税滞纳金会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 发夹 发表的提问：
老师，关于印花税计提，和缴纳怎么做会计分录
你好，印花税不需要计提，缴纳时候的分录是 借；税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款
256楼
2023-03-22 15:02:31
全部回复
发夹：回复邹老师 老师，广告业务宣传费，可以下年留抵。最多三年
2023-03-22 15:23:32
邹老师：回复发夹你好，是针对印花税的回复有什么疑问吗？
2023-03-22 15:49:40
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
老师计提和缴纳印花税的会计分录怎么做的
借税金及附加贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
257楼
2023-03-22 15:10:19
全部回复
小鱼儿：回复玲老师 那为什么有的开了发票，代账公司还做了销售费用？瞎做还是金额小随便它
2023-03-22 15:38:48
玲老师：回复小鱼儿您好，不同的问题，请您重新提问。
2023-03-22 15:54:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 朝阳 发表的提问：
请问老师印花税的缴纳范围和依据是什么？本年第一第二季度没有缴纳印花税，第三季度补交印花税，要交滞纳金及罚款吗？
你好，缴纳范围，依据可以依据这个图片 第三季度补交第一季度，第二季度的印花税是会有滞纳金的，通常不会罚款
258楼
2023-03-22 15:20:59
全部回复
朝阳：回复邹老师 按照购销合同缴纳税款的是哪一方？购货方还是销货方？仓储保管和运输合同，是收款方还是付款方缴纳？房产证和营业执照等是每年年都交还是办证时交一次即可？
2023-03-22 15:36:39
邹老师：回复朝阳你好，购销合同的购买方，销售方都是印花税的纳税人 仓储保管和运输合同的双方都是印花税纳税人 房产证和营业执照是办证的时候 缴纳一次就可以了
2023-03-22 15:49:55
朝阳：回复邹老师 日常购销没有购销合同的还要缴纳印花税并申报吗？
2023-03-22 16:11:13
邹老师：回复朝阳你好，没有合同的情况下，按实际购销含税金额填写申报印花税
2023-03-22 16:39:08
小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 无心的叶子 发表的提问：
老师：我们公司12月份增值注册资本金，尚未缴纳印花税，请问会有滞纳金吗，谢谢
在税局没有发现之前赶紧自觉申报补交，一般专管员不会让你们补滞纳金的
259楼
2023-03-23 13:58:44
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 1184368902 发表的提问：
我公司21号才扣缴印花税，确没有滞纳金，增值税，个税，城建税，都有，一天的滞纳金，教育费和附加也没有滞纳金 印花税一千四百多，增值税两万多，教育费600多
 你好   那也应该有一天的滞纳金的 。 你看下扣的滞纳金是不是一起扣的总金额 ？   
260楼
2023-03-23 14:27:00
全部回复
1184368902：回复meizi老师 我已经清缴了所有的税款 印花税，教育费和附加都没有收滞纳金
2023-03-23 14:43:37
meizi老师：回复1184368902 你好没有收取 就不管它了。 你就把缴纳的完税证明 和对应的滞纳金先做缴纳分录处理。    
2023-03-23 15:00:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ Ella 发表的提问：
印花税滞纳金是多少？。。。。。。。。。。
你好，滞纳金=印花税税款*万分之5*滞纳天数
261楼
2023-03-23 14:50:35
全部回复
Ella：回复邹老师 那我们代理报关合同，需要交印花税吗
2023-03-23 15:15:25
邹老师：回复Ella你好，代理报关合同是不需要缴纳印花税的
2023-03-23 15:36:45
Ella：回复邹老师 代理运输呢
2023-03-23 15:49:54
邹老师：回复Ella你好，是提供运输服务？
2023-03-23 16:14:02
Ella：回复邹老师 我们没有自己的船车
2023-03-23 16:42:47
邹老师：回复Ella你好，仅仅是提供代理运输服务？
2023-03-23 17:01:24
Ella：回复邹老师 是的
2023-03-23 17:23:32
邹老师：回复Ella你好，那也是不需要缴纳印花税的
2023-03-23 17:41:31
Ella：回复邹老师 代理码头费呢
2023-03-23 18:10:57
邹老师：回复Ella你好，也是不需要缴纳印花税的
2023-03-23 18:39:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
统计企业上缴税费，请问缴的土地使用税，印花税滞纳金不在统计范围吗？
你好，缴纳的土地使用税属于统计范围 滞纳金不属于
262楼
2023-03-23 15:14:57
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ?花儿朵朵 发表的提问：
法人变更缴纳的印花税怎么做会计分录啊
借：税金及附加--印花税 贷：银行存款 实际缴纳时，再做上面的分录。
263楼
2023-03-23 15:23:59
全部回复
?花儿朵朵：回复张艳老师 小规模纳税人的一级科目也可以是税金及附加吗
2023-03-23 15:49:09
张艳老师：回复?花儿朵朵是的，一级科目就是税金及附加。
2023-03-23 16:04:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 时光 发表的提问：
缴纳建筑施工合同印花税会计分录怎么写
借；应交税费——印花税 贷；银行存款
264楼
2023-03-26 19:39:08
全部回复
时光：回复邹老师 计提的时候放入哪个科目
2023-03-26 20:07:34
邹老师：回复时光你好，计入税金及附加科目 计提 借；税金及附加 贷；应交税费 缴纳 借；应交税费 贷；银行存款
2023-03-26 20:37:28
时光：回复邹老师 建筑企业在异地预缴的增值税和附加税怎么写分录
2023-03-26 20:54:52
邹老师：回复时光借；应交税费——应交增值税 印花税 贷；银行存款
2023-03-26 21:10:19
时光：回复邹老师 老师 异地预缴需要计提吗
2023-03-26 21:38:20
邹老师：回复时光你好，先预交 然后根据实现收入情况计提相关税款（比如附加税，印花税等 ）
2023-03-26 21:57:35
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小马昕啊 发表的提问：
用银行存款缴纳印花税的会计分录是什么
借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷银行
265楼
2023-03-26 19:53:25
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 雨萱麻麻 发表的提问：
购销合同缴纳印花税计提吗？缴税时的会计分录怎么做？
你好，不需要计提，在缴纳时直接做，借：管理费用 贷：银行存款
266楼
2023-03-26 20:17:22
全部回复
雨萱麻麻：回复吴月柳 好的。其他教育附加，城建之类的附加税呢？需要计提吗？
2023-03-26 20:43:50
吴月柳：回复雨萱麻麻这个需要计提，借：营业税金及附加 贷；应交税费-城建税等
2023-03-26 21:12:12
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 香香 发表的提问：
2012年实缴实收资本，当时没有缴纳印花税，现在要补缴并且要缴纳滞纳金吗
是的，要是你们在之前实缴但是没有缴纳原则是需要补缴和缴纳滞纳金。
267楼
2023-03-26 20:28:34
全部回复
香香：回复maize老师 老师，是2015年7月31日实缴的资本，没有验资。缴纳原则是啥意思？现在又投资进来一笔，印花税可以减半缴纳吗
2023-03-26 20:50:10
maize老师：回复香香你们之前没到账吗？按你们实际到账做实收资本缴纳印花税。只有2018.5.1号之后才可以减半。
2023-03-26 21:06:15
香香：回复maize老师 谢谢，老师
2023-03-26 21:32:12
maize老师：回复香香满意请给五星好评，谢谢。
2023-03-26 21:46:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 456 发表的提问：
缴纳了资金印花税。分录咋做
借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
268楼
2023-03-26 20:38:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 蓓儿 发表的提问：
老师，补税缴纳18至20年水资源税，有滞纳金，会计分录怎么
你好，之前有做计提资源税的分录吗？
269楼
2023-03-27 15:07:03
全部回复
蓓儿：回复邹老师 之前只交了一部分，未计提，现在补税
2023-03-27 15:27:47
邹老师：回复蓓儿你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—资源税 借：应交税费—资源税 ，营业外支出—滞纳金， 贷：银行存款
2023-03-27 15:39:58
蓓儿：回复邹老师 好的，谢谢
2023-03-27 15:51:17
邹老师：回复蓓儿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安
2023-03-27 16:07:25
蓓儿：回复邹老师 小规模纳税人：18年主营业务收入为10万元（开普票、税费3000元已交） 现在购买方退回发票10万元，我们准备退款，但要把其中我们已交的税费3000扣除后退款给他们，之后会计分录怎么做呢，老师
2023-03-27 16:33:53
邹老师：回复蓓儿你好，负数发票是今年开具？ 
2023-03-27 16:53:55
蓓儿：回复邹老师 没开负数发票
2023-03-27 17:06:06
邹老师：回复蓓儿你好，需要开具负数发票，才可以冲销之前的收入的 
2023-03-27 17:33:54
蓓儿：回复邹老师 时间久了，就是不退税费给购买方，让他们自己承担税费，我们不开负数发票冲减
2023-03-27 17:56:32
邹老师：回复蓓儿你好，购买方退回发票10万元，需要开具负数发票，才可以冲销之前的收入的 。 如果不开具负数发票，这样的收入是无法冲销的 
2023-03-27 18:24:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 小林 发表的提问：
一般纳税人，商贸型企业，印花税怎么交，及相关会计分录，主要缴纳那方面的印花税
你好，是购销合同印花税吗 缴纳印花税分录是 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
270楼
2023-03-27 15:18:32
全部回复
小林：回复邹老师 交多少税，怎么算！
2023-03-27 15:42:42
小林：回复邹老师 没有购销合同，是不是不用交印花税？
2023-03-27 16:06:41
邹老师：回复小林你好，具体是发生了印花税的哪些应税行为？
2023-03-27 16:24:02
小林：回复邹老师 没怎么交过，所以想了解下！
2023-03-27 16:38:52
邹老师：回复小林你好，比如有购销行为，按购销含税金额*万分之3计算 比如有租赁行为，按资金千分之1计算印花税
2023-03-27 16:55:01
小林：回复邹老师 一般纳税人和小规模好像是不一样吧，上次听你们老师的课时，好像讲到主营业务收入的百分之四十(或六十的）再乘从万分之3，还有万分之5，具体的忘了，所以想咨询下！
2023-03-27 17:20:56
邹老师：回复小林你好，小规模与一般纳税人只是增值税的计算不同，印花税是没有区别的
2023-03-27 17:45:09
小林：回复邹老师 所以说有时候，你们老师讲的不一样！
2023-03-27 18:13:18
邹老师：回复小林你好，需要以税法规定为准的
2023-03-27 18:38:05
小林：回复邹老师 那我从那里可以看到税法规划？
2023-03-27 19:03:52
邹老师：回复小林你好，税法规划是什么意思？税收规定？
2023-03-27 19:28:08
小林：回复邹老师 不太清楚！
2023-03-27 19:46:51
邹老师：回复小林那我从那里可以看到税法规划？，这个是你自己提问啊，如果不知道税法规划是什么意思，就不知道你想问的具体是什么
2023-03-27 20:12:55
小林：回复邹老师 我的意思是我可以从那里看到印花税这方面的知识？
2023-03-27 20:24:15
邹老师：回复小林你好，你可以去税务总局网站，查询印花税法
2023-03-27 20:36:51
小林：回复邹老师 好的，谢谢！
2023-03-27 21:02:43
邹老师：回复小林不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-27 21:31:15
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料